勞保高薪低報？保障權益，一次搞懂給付與責任

勞保高薪低報？你的權益別睡著！一次搞懂給付與責任

您是否曾懷疑自己的勞保投保薪資被雇主「高薪低報」？或者更糟，根本沒有被依法投保？在台灣，許多勞工可能因為不了解相關法規，導致在發生傷病、失能、退休甚至死亡時，才發現自己應得的勞保給付大打折扣。身為律點通，我們深知這些困境對您的影響，這篇文章將為您深入解析勞保「投保不實」的法律問題，讓您清楚自身權益，避免成為沉默的受害者！

什麼是「投保不實」？你的勞保權益為何受損？

「投保不實」最常見的狀況就是雇主將您的實際薪資「高薪低報」，也就是明明領得多，卻只以較低的金額向勞保局申報。這不僅是違法行為，更是直接侵害您的勞保權益。

根據 《勞工保險條例》第14條規定，您的「月投保薪資」應該是投保單位（雇主）按照您「月薪資總額」，依據投保薪資分級表規定申報的薪資。這裡的「月薪資總額」不單指底薪，還包含獎金、津貼等經常性給與。

為什麼這很重要？因為您的勞保給付金額，無論是傷病、失能、老年、死亡給付，都是依據您的「平均月投保薪資」來計算的。

《勞工保險條例》第19條： 「被保險人於保險效力期間發生保險事故，得請領保險給付。現金給付金額按被保險人平均月投保薪資及給付標準計算。」 「前項平均月投保薪資之計算方式如下： 一、年金給付及符合第五十八條第二項規定之老年一次金給付，按被保險人加保期間最高六十個月之月投保薪資平均計算；其未滿六十個月者，按實際投保年資之平均月投保薪資計算。 二、其他現金給付，按被保險人發生保險事故之當月起前六個月之月投保薪資平均計算；其未滿六個月者，按實際投保年資之平均月投保薪資計算。」

這表示，如果您的投保薪資被低報，您未來能領到的勞保給付就會跟著縮水，直接影響您在需要保障時的生活品質。

雇主的責任：投保不實的代價

當雇主未依法為您辦理勞保投保手續，或將您的投保薪資「高薪低報」時，除了會面臨罰鍰，更必須對您的損失負責。

《勞工保險條例》第72條第2項： 「投保單位違反本條例規定，將投保薪資以多報少或以少報多者，自事實發生之日起，按其短報或多報之保險費金額，處四倍罰鍰，並追繳其溢領之保險給付。勞工因此所受之損失，應由投保單位依本條例規定之給付標準賠償之。」

這條文非常重要！它明確指出，如果您的勞保給付因為雇主的高薪低報而減少，雇主必須依據勞保條例的給付標準來賠償您所受的損失。 這種賠償金，實務上被視為勞保給付的「代替權利」。

特別是在發生職業災害時，雇主的責任更重。根據 《勞工保險條例》第15條及 《勞工職業災害保險及保護法》第19條，職業災害保險費是全部由投保單位（雇主）負擔的。這凸顯了雇主在職災風險上的主要責任。

當勞工因職災受傷或死亡，雇主依 《勞動基準法》第59條負有補償責任。此時，若您已領取勞保職災給付，雇主可以主張「抵充」其補償責任。而前述雇主依《勞工保險條例》第72條賠償給您的金額，在符合職災保險費由雇主全額負擔的前提下，也得抵充雇主依勞基法應負的職業災害補償責任。這表示，即便雇主賠償您因為低報而減少的勞保給付，這筆錢仍然可能被用來減少雇主在職災補償上的支出。

案例故事：從真實判決看你的權益

為了讓您更清楚這些法律規定如何影響您的生活，我們將兩個實務案例改寫成生活情境故事：

案例一：高薪低報後職災，雇主賠償可否抵充？

小陳在一家工廠工作多年，月薪實領5萬元，但雇主卻一直只以3萬元為他申報勞保。不幸的是，小陳在工作中發生了嚴重職災，導致失能。他向勞保局申請失能給付，卻發現因為投保薪資低報，領到的金額遠不如預期。

小陳憤而向雇主主張權益。法院判決雇主確實違反了《勞工保險條例》的規定，必須依 《勞工保險條例》第72條賠償小陳因高薪低報所減少的勞保給付。這筆賠償金對小陳來說，是彌補他因雇主違法行為而受損的勞保權益。

然而，由於職業災害保險費是全額由雇主負擔，法院認為，這筆雇主依《勞工保險條例》第72條賠償給小陳的金額，其性質上屬於勞保給付的代替，在符合職災保險費由雇主全額負擔的前提下，可以抵充雇主依《勞動基準法》第59條應負的職業災害補償責任。 這意味著，雖然小陳拿到了賠償，但這筆錢也同時減少了雇主在職災補償上的負擔。

這個故事提醒我們，即使雇主最終賠償了低報的損失，但這筆錢的性質和抵充效果，仍與勞保給付息息相關。

案例二：雇主未投保，勞工自行加保，雇主仍須全額補償！

小美在一家小型公司上班，雇主卻一直沒有為她投保勞工保險。為了保障自己，小美只好自行加入職業工會投保勞保。有一次，小美在下班途中發生車禍，經勞保局認定為職業災害，並領取了失能給付。

小美向雇主請求職業災害補償，但雇主卻主張，小美已經從勞保局領取了失能給付，應該可以抵充他應負的職災補償責任。

法院審理後認為， 《勞動基準法》第59條但書所稱的抵充，必須是「同一事故，依勞工保險條例或其他法令規定，已由雇主支付費用所得之保險給付」 。本案中，小美是自行加入職業工會投保，保險費是由她自己負擔，並非雇主支付。因此，勞保局發給小美的失能給付，與雇主無關，雇主不得主張抵充，仍需負擔完整的職業災害補償責任。

這個案例明確告訴我們，如果雇主沒有依法為您投保，即使您自己想辦法加保了勞保，雇主仍然無法逃避其應負的職災補償責任。

我該怎麼做？實用自保建議

身為勞工，保護自己的權益至關重要。以下是您可以採取的一些實用步驟：

1. 定期查詢投保薪資： 您可以透過自然人憑證、健保卡、勞動保障卡或親自前往勞保局，查詢自己的勞保投保薪資紀錄。務必核對是否與您的實際月薪資總額（包含本薪、獎金、津貼等經常性給與）相符。
2. 保留薪資證明： 妥善保存您的薪資單、銀行轉帳紀錄、出勤紀錄等，這些都是證明您實際薪資的重要證據。
3. 主動向雇主反映： 如果發現投保薪資不實，應先以書面（例如存證信函）方式向雇主反映，要求其更正並補繳保費。
4. 向勞保局或勞工局申訴： 若雇主不願配合，您可以向勞保局檢舉，或向各地勞工局（處）申請勞資爭議調解，尋求官方協助。

結論：掌握權益，不再受損！

勞保是您重要的社會保障，投保薪資的正確性直接影響您未來的給付權益。面對雇主可能存在的「投保不實」行為，請務必提高警覺，主動查詢與核對。了解相關法規，並採取積極行動，是保護您自身權益的關鍵。別讓您的辛勤付出，因為雇主的違法行為而大打折扣！