勞工退休金制度：員工必知的權益與監督機制

您的退休金，企業真的有顧好嗎？一文看懂台灣退休金制度的監督眉角

辛苦工作了大半輩子，退休生活是許多員工最關心的議題。然而，您知道企業為您準備的退休金，背後有哪些法律規定和監督機制嗎？台灣的退休金制度分為「舊制」和「新制」，兩者在運作方式和監督上大相徑庭。身為企業員工，了解這些差異和您的權益至關重要，才能確保您的退休金不被虧待。

今天，律點通將帶您深入了解台灣企業退休金制度的監督機制，無論您適用舊制或新制，都能清楚掌握您的退休金是如何被管理與保障的。

舊制退休金：企業內部的監督力量 — 勞工退休準備金

如果您是適用《勞動基準法》的舊制勞工，您的退休金稱為「勞工退休準備金」。這筆錢是由雇主按月提撥，並且有非常嚴格的規定：

《勞動基準法》第56條第1項：「雇主應依勞工每月薪資總額百分之二至百分之十五範圍內，按月提撥勞工退休準備金，專戶存儲，並不得作為讓與、扣押、抵銷或擔保之標的；其提撥之比率、程序及管理等事項之辦法，由中央主管機關擬訂，報請行政院核定之。」

這條文的核心是「專戶存儲」。這表示雇主提撥的退休準備金，必須以「事業單位勞工退休準備金監督委員會」的名義，專門存入中央主管機關指定的金融機構（目前為臺灣銀行）。這筆錢是獨立的，不能與公司其他資產混為一談，更不能被挪用或作為抵押品。

誰來監督這筆錢呢？關鍵就在於企業內部的「勞工退休準備金監督委員會」。

《勞動基準法》第56條第5項：「雇主所提撥勞工退休準備金，應由勞工與雇主共同組織勞工退休準備金監督委員會監督之。委員會中勞工代表人數不得少於三分之二；其組織準則，由中央主管機關定之。」

這個委員會是保障舊制勞工退休金權益的第一道防線，其組成必須確保勞工代表佔三分之二以上。委員會的任務廣泛，包括查核提撥數額、存儲狀況、資金運用及退休金給付等。

《事業單位勞工退休準備金監督委員會組織準則》第2條：「監督委員會之任務如左：一、關於勞工退休準備金暫停提撥之審議事項。二、關於勞工退休準備金提撥數額之查核事項。三、關於勞工退休準備金存儲及支用之查核事項。四、關於勞工退休金給付數額之查核事項。五、其他有關勞工退休準備金之監督事項。」

雇主若未依規定提撥或專戶存儲，將面臨新臺幣2萬元以上30萬元以下的罰鍰（《勞動基準法》第79條第1項第3款）。

新制退休金：政府層級的保障與您的個人專戶

如果您是適用《勞工退休金條例》的新制勞工，您的退休金是雇主按月為您提繳至勞保局設立的「個人退休金專戶」。這筆錢完全屬於您個人所有，不會因為公司歇業或您轉換工作而受影響。

新制退休金的監督機制主要由政府層級負責：

• 勞動基金監理會：為監理勞工退休基金而設立，由政府、勞工、雇主代表及專家學者共同組成。

《勞工退休金條例》第4條第1項：「中央主管機關為監理本條例與勞動基準法第 五十六條第三項規定勞工退休基金之管理及運用業務，應聘請政府機關代表、勞工代表、雇主代表及專家學者，以勞動基金監理會（以下簡稱監理會）行之。」

• 勞保局與基金運用局：負責基金的財務收支、分戶立帳、會計報告與年度決算，並定期向中央主管機關備查與公告，確保財務透明。

雇主若未依規定為您提繳勞工退休金，除了罰鍰外，情節嚴重者甚至會被公布事業單位名稱及負責人姓名（《勞工退休金條例》第49條）。

實務案例：這些情況你該知道！

企業退休金制度的運作，常會遇到一些容易被忽略的眉角。讓我們透過兩個實際案例，看看企業可能犯的錯誤以及員工應如何自保。

案例一：帳上提列，卻沒「專戶存儲」的舊制退休金

一家老牌公司，帳上雖有「退休金準備」，卻未依照法規以「勞工退休準備金監督委員會」名義，專門存入臺灣銀行。公司認為帳上有錢即符合規定，卻忽略了「專戶存儲」這個關鍵的法定形式要件。最終，公司因此被處以罰鍰。

律點通提醒：舊制退休金的「專戶存儲」是法律強制規定。身為舊制員工，您可以向監督委員會查詢專戶餘額，確保您的退休金確實被妥善保管。

案例二：承攬或僱傭？業務員的新制退休金爭議

一名保險業務員與公司簽訂「承攬契約」，公司多年未幫其提繳勞工退休金。經主管機關調查後認定，其工作狀況實質為「僱傭關係」，公司應依法提繳新制勞工退休金。由於公司遲遲不改善，勞保局按月連續處以罰鍰，直到公司履行義務為止。

律點通提醒：此案例凸顯「僱傭關係認定」的重要性。若您工作狀況與員工無異，即使契約名稱不同，您的退休金權益仍可能受保障。建議可向勞工局諮詢。

給企業員工的實用建議

1. 確認您的退休金制度：了解您適用舊制還是新制。
2. 舊制員工：主動了解監督委員會：

• 詢問公司是否依法成立「勞工退休準備金監督委員會」。
• 您可以向委員會查詢勞工退休準備金專戶的餘額。

3. 新制員工：定期查詢個人專戶：

• 透過勞保局網站、勞動保障卡或臨櫃查詢，確認雇主是否按月足額提繳勞工退休金。
• 檢查提繳工資是否與您的實際工資相符。

4. 遇有疑慮，及時反映：如果您發現公司未依法提撥/提繳，應立即向公司內部反映，或向當地勞工主管機關（如勞工局）尋求協助。

結語：掌握權益，保障未來

退休金是您未來生活的重要保障。了解台灣勞工退休金的舊制與新制，以及背後的監督機制，是每位企業員工都應具備的基本知識。透過主動關心、定期查詢，並在必要時尋求協助，您就能有效保障自己的退休權益，為美好的退休生活奠定堅實基礎。