守護您的退休金：企業提撥義務與您的權益解析

辛苦一輩子，退休金保障您了嗎？

親愛的企業退休金受益人，您好！在台灣，勞工退休金制度是保障您退休生活的重要基石。然而，您是否曾疑惑，公司究竟有沒有確實為您提撥退休金？提撥的金額是否足夠？面對複雜的法律條文，又該如何確保自己的權益不受損呢？

別擔心！身為律點通，我們將這份專業的法律分析，轉化為您能輕鬆理解的部落格文章。本文將帶您深入了解台灣企業在勞工退休金提撥上的義務與責任，無論您適用的是「勞基法舊制退休金」還是「勞工退休金條例新制」，都能幫助您掌握關鍵資訊，守護您的退休生活。

了解您的退休金制度：舊制與新制大不同

在探討企業的提撥義務前，首先要釐清您適用的是哪一種退休金制度。台灣目前有兩種主要的勞工退休金制度：

1. 勞基法舊制退休金（勞工退休準備金）

這是根據 《勞動基準法》 的規定。如果您在2005年7月1日《勞工退休金條例》實施前就已受僱於同一公司，且選擇繼續適用舊制，或公司屬於舊制適用範圍，那麼您的退休金就屬於舊制。雇主必須每月提撥一筆錢到一個專屬的「勞工退休準備金專戶」 ，這筆錢是用來支付符合舊制退休條件（例如工作滿15年且年滿55歲）勞工的退休金。這筆錢是屬於雇主的責任，確保在您退休時能支付足夠的退休金。

2. 勞工退休金條例新制（勞工退休金個人專戶）

這是根據 《勞工退休金條例》 的規定。自2005年7月1日起，所有新受僱的勞工，或選擇改用新制的舊制勞工，都適用新制。雇主必須每月為您提繳一筆錢到您個人的「勞工退休金個人專戶」 ，這筆錢是屬於您個人所有，年滿60歲即可請領。這筆錢的多少，只跟雇主是否有足額提繳有關，雇主不需負擔最終給付的責任。

企業的義務：確保您的退休金足額到位

無論是舊制或新制，企業為勞工提撥或提繳退休金，都是法律強制規定的義務，不容打折扣。即使公司面臨財務困難，也不能以此為藉口拒絕履行。

舊制退休金：雇主必須按月提撥，年終還要補足差額！

針對舊制退休金，企業有兩大主要義務：

• 按月提撥勞工退休準備金： 《勞動基準法》第56條第1項規定：

「雇主應依勞工每月薪資總額百分之二至百分之十五範圍內，按月提撥勞工退休準備金，專戶存儲，並不得作為讓與、扣押、抵銷或擔保之標的；其提撥之比率、程序及管理等事項之辦法，由中央主管機關擬訂，報請行政院核定之。」

這表示公司每月都必須依照規定，將一定比例的錢存入勞工退休準備金專戶，這筆錢是專款專用，不能被挪用或扣押。

• 年度估算與差額補足： 《勞動基準法》第56條第2項更進一步規定：

「雇主應於每年年度終了前，估算前項勞工退休準備金專戶餘額，該餘額不足給付次一年度內預估成就第五十三條或第五十四條第一項第一款退休條件之勞工，依前條計算之退休金數額者，雇主應於次年度三月底前一次提撥其差額，並送事業單位勞工退休準備金監督委員會審議。」

這條文非常重要！它要求公司在每年年底前，必須估算專戶裡的錢是否足夠支付下一年預計退休勞工的退休金。如果不足，公司必須在隔年3月底前一次性補足差額。這項規定旨在強化舊制退休金的保障，確保勞工在退休時能領到錢。即使公司財務困難，這項義務也不能免除。

實例故事：張先生的退休金驚魂記

張先生在一間傳統製造業公司服務了20多年，適用舊制退休金。眼看再過一年就要屆齡退休，他滿心期待能領到一筆豐厚的退休金。然而，公司卻在年終時告知，由於近年營運不佳，勞工退休準備金專戶的餘額不足，無法在隔年3月底前補足差額。張先生心急如焚，擔心自己的退休金泡湯。經過勞動局介入調查，發現公司確實未依規定補足差額，最終遭到裁罰，並被要求限期改善。這個案例告訴我們，即使公司聲稱財務困難或與勞工協議分期給付，也無法免除其法律上足額提撥的義務。

新制退休金：雇主提繳率不得低於6%！

對於適用新制的勞工，雇主的義務相對明確：

• 按月提繳退休金至個人專戶： 《勞工退休金條例》第14條第1項明確規定：

「雇主每月負擔之勞工退休金提繳率，不得低於勞工每月工資百分之六。」

這表示公司每月必須至少提繳您每月工資的6%到您的個人退休金專戶。這筆錢是您的資產，會隨著時間累積並享有投資收益。重點是，這個「工資」的認定範圍很廣，除了底薪，還包含加班費、獎金等經常性給予，公司不能「高薪低報」來減少提繳金額。

• 勞工可請求損害賠償： 《勞工退休金條例》第31條第1項賦予勞工權利：

「雇主未依本條例之規定按月提繳或足額提繳勞工退休金，致勞工受有損害者，勞工得向雇主請求損害賠償。」

如果公司沒有按時或足額提繳，導致您的退休金減少，您有權向公司請求賠償，要求他們補繳到您的個人專戶中。

實例故事：李小姐的退休金短少疑雲

李小姐在新制實施後進入一家保全公司工作。幾年後，她偶然發現自己的勞工退休金個人專戶裡的金額似乎比預期的少。經過仔細比對薪資單和提繳紀錄，她發現公司長期以來都以較低的薪資級距為她提繳退休金，也就是俗稱的「高薪低報」，導致她的退休金被短少了十幾萬元。李小姐憤而向法院提告，最終法院判決公司必須補足短少的退休金到她的個人專戶。這個案例提醒我們，勞工有權利檢查自己的退休金提繳狀況，並在發現短少時，向雇主請求賠償。

我該怎麼做？實用建議助您守護權益

了解了這些法律規定和案例後，身為企業退休金受益人，您可以採取以下行動來保障自己的權益：

1. 定期查詢您的退休金提繳/提撥狀況

• 新制勞工：您可以透過勞動部勞工保險局的網站、APP，或攜帶身分證及印章至勞保局各地辦事處，查詢您的勞工退休金個人專戶提繳明細。定期檢查，確保公司按月足額提繳。
• 舊制勞工：舊制退休金專戶由公司管理，您可以透過公司內部的人資部門或勞工退休準備金監督委員會，了解公司提撥狀況及專戶餘額。特別留意每年年底公司是否有進行估算並補足差額。

2. 認識「工資」的計算範圍

新制退休金的提繳是依據「工資」計算。除了底薪，加班費、績效獎金、伙食津貼等具有「勞務對價性」且「經常性給予」的項目，都屬於工資的一部分。如果您發現公司僅以較低的底薪提繳，就可能涉及高薪低報。

3. 保留相關證明文件

妥善保存您的薪資單、出勤紀錄、勞動契約等文件，這些都是證明您工資和工作年資的重要依據，未來若有爭議時可作為佐證。

4. 積極溝通與尋求協助

如果您發現公司有未提撥或未足額提繳退休金的情況，建議您：

• 先與公司人資或主管溝通，了解狀況並要求改善。
• 若溝通無效，可向勞動部勞工保險局、各縣市政府勞工局或勞動檢查處申訴，尋求官方協助。主管機關會介入調查，並對違規企業進行裁罰。

結論：主動出擊，保障您的退休生活！

您的退休金是您辛勤工作一輩子的成果，更是您未來生活的重要保障。了解企業的法律義務，並學會如何查詢與維護自己的權益，是每位企業退休金受益人都應具備的知識。請務必定期檢視您的退休金狀況，一旦發現異常，勇敢地為自己發聲。您的主動，將是守護您退休生活最堅實的力量！