雇主必看：職災補償與勞保義務，中小企業主不可不知的法律地雷

職災補償與勞保義務：中小企業主不可不知的法律地雷

親愛的中小企業主們，您是否曾因為員工發生職災而感到焦慮？或是對勞工保險的投保義務感到困惑？這些看似複雜的法律議題，其實是企業經營中不可或缺的一環。一旦處理不當，小則面臨罰鍰，大則可能導致鉅額賠償，甚至影響企業的永續發展。

「律點通」深知您的擔憂，因此特別為您整理這份指南，將複雜的法律條文轉化為淺顯易懂的實務建議，助您輕鬆掌握職災補償與勞保義務的眉角，讓您的企業營運更安心。

一、職災補償：雇主無可迴避的無過失責任

當勞工不幸遭遇職業災害時，雇主依《勞動基準法》負有補償責任。這裡最重要的一個概念是： 「無過失責任」 。這表示無論雇主是否有疏失，只要災害屬於職業災害，雇主就必須依法給予補償。即使勞工本身也有過失，也不會減輕雇主的補償責任。

《勞動基準法》第59條是職災補償的核心條文，其部分內容如下：

勞工因遭遇職業災害而致死亡、失能、傷害或疾病時，雇主應依下列規定予以補償。但如同一事故，依勞工保險條例或其他法令規定，已由雇主支付費用補償者，雇主得予以抵充之。 一、勞工受傷或罹患職業病時，雇主應補償其必需之醫療費用。 二、勞工在醫療中不能工作時，雇主應按其原領工資數額予以補償。 三、勞工經治療終止後，經指定之醫院診斷，審定其遺存障害者，雇主應按其平均工資及其失能程度，一次給予失能補償。 四、勞工遭遇職業傷害或罹患職業病而死亡時，雇主除給與五個月平均工資之喪葬費外，並應一次給與其遺屬四十個月平均工資之死亡補償。

簡單來說，只要是「職業災害」，雇主就必須負責：

• 醫療費用： 補償勞工治療職災所需的醫療費用。
• 工資補償： 勞工因職災醫療期間不能工作，雇主仍需支付原領工資（最長兩年，或一次給付40個月平均工資免除）。
• 失能補償： 若勞工治療後遺留失能，雇主需依其失能程度給予一次性補償。
• 死亡補償： 若勞工不幸身故，雇主需支付喪葬費及死亡補償。

什麼是「職業災害」？認定範圍很廣！

職業災害的認定標準包括「職務執行性」與「職務起因性」，簡單來說，就是災害與勞工執行職務之間是否有相當因果關係。這不僅限於工作現場，即使是上下班途中，若符合特定條件（適當時間、交通方式、無私人行為或違反法令），也可能被認定為職災。

情境故事：撿拾工具的意外

有位工地師傅在施工時，不小心將榔頭掉進水圳。他為了撿回工具，跳入水圳卻不慎摔傷，導致頸椎受傷甚至癱瘓。雇主認為師傅是因「炫耀心態」跳水，並非執行業務。但法院認為，勞工撿拾掉落工具的行為是「隨其作業活動所衍生」，即使撿拾方式不當，仍應探究是否為執行職務。這說明了法院對職災的認定，會從寬解釋，不因勞工的輕微過失而排除職災認定。

二、勞工保險：強制投保，保障雙方

《勞工保險條例》明確規定勞工保險為強制保險，雇主有義務為符合條件的勞工投保。這不僅是雇主的義務，更是保障勞工與企業的雙贏機制。

《勞工保險條例》第6條（部分內容摘錄）：

年滿十五歲以上，六十五歲以下之左列勞工，應以其雇主或所屬團體或所屬機構為投保單位，全部參加勞工保險為被保險人： 一、受僱於僱用勞工五人以上之公、民營工廠、礦場、鹽場、農場、牧場、林場、茶場之產業勞工及交通、公用事業之員工。 二、受僱於僱用五人以上公司、行號之員工。

《勞工保險條例》第10條、第11條（部分內容摘錄）：

投保單位應為其所屬勞工，辦理投保手續及其他有關保險事務。 符合第六條規定之勞工，各投保單位應於其所屬勞工到職、入會、到訓、離職、退會、結訓之當日，列表通知保險人；其保險效力之開始或停止，均自應為通知之當日起算。

重點提醒：

• 到職日投保： 雇主必須在勞工到職的當日辦理投保手續，確保保險效力不中斷。
• 實際薪資申報： 務必以勞工的實際薪資申報投保薪資，避免「高薪低報」的風險。
• 勞工意願不影響義務： 即使勞工不願參加勞保，或簽署自願放棄的切結書，雇主仍有強制投保義務，不能據此免除責任。
• 未滿五人公司也可能要保： 傳統上認為僱用未滿五人的公司無需強制投保勞保，但若您的公司已成立勞保投保單位並為部分員工投保，則對其餘員工也有投保義務，不得有差別待遇。

情境故事：未投保的銀飾公司

某銀飾公司雇主認為與員工是「承攬關係」，且員工自己不願投保勞保，因此未為其辦理勞保。結果員工在工作途中發生車禍受傷，向公司請求職災補償。法院最終認定雙方為僱傭關係，且車禍屬職災。法院強調，勞保是強制保險，雇主未投保就必須負擔全部職災補償責任，不能以員工不願投保為由推卸責任。這讓公司不僅要賠償員工，還可能面臨勞保局的罰鍰。

三、雇主未投保的代價：不只罰鍰，還有鉅額賠償

若雇主未依法為勞工投保勞工保險，後果將非常嚴重。除了勞保局的行政罰鍰，更可能面臨勞工的鉅額求償。

《勞工保險條例》第72條明確規定：

投保單位違反本條例規定，未為其所屬勞工辦理投保手續者，按自僱用之日起，至參加保險之前一日或勞工離職日止應負擔之保險費金額，處四倍罰鍰。勞工因此所受之損失，並應由投保單位依本條例規定之給付標準賠償之。

這表示，雇主未投保，不僅會被處以四倍罰鍰，還必須賠償勞工因此無法領取的勞保給付。這筆賠償金額可能遠超過您想像。

此外，雇主未投保勞保也可能被視為違反保護勞工的法律，依 《民法》第184條第2項負侵權行為損害賠償責任。這兩種賠償責任（職災補償與未投保勞保的損失賠償）是獨立的，即使事故不構成職業災害，雇主未依法投保勞保仍需賠償勞工因此喪失的普通事故保險給付。

四、抵充原則：聰明運用，避免重複支付

《勞動基準法》第59條但書規定，雇主已依《勞工保險條例》或其他法令規定支付費用補償者，得予以抵充。這是一個重要的原則，可以避免勞工因同一事故重複領取補償，減輕雇主負擔。

可抵充的項目：

• 勞工因職災領取的勞工保險給付（前提是該勞保費由雇主負擔或雇主依法應負擔）。
• 雇主為勞工加保的商業保險給付（例如團體保險、雇主責任險），且保費由雇主支付。

不可抵充的項目：

• 若勞工是透過職業工會自行投保勞保，且保險費全由勞工自行繳納，則雇主不得以勞工請領的勞保給付來抵充職災補償責任。這是因為這些給付並非由雇主支付費用而來。
• 第三人（例如肇事者）依《民法》應負的侵權行為賠償責任，其性質與雇主依《勞動基準法》應負的補償責任不同，並非直接抵充該法定補償金額，而是減少勞工的整體損害。但勞工不得因同一損害而重複獲償。

五、給中小企業雇主的實務操作建議

為了避免不必要的法律風險與財務損失，律點通建議您採取以下措施：

1. 全面且足額投保勞工保險： 確保所有符合條件的員工自到職日起即加入勞保，並依實際薪資申報投保薪資。這是最基礎也最重要的保障。
2. 明確界定勞動關係： 與員工簽訂書面契約，明確是僱傭、承攬或委任關係，並保留相關證據，避免未來爭議。
3. 建立完善的職業安全衛生制度： 依《職業安全衛生法》提供安全的工作環境、設備與教育訓練，從源頭預防職災發生。
4. 制定職災處理SOP： 預先規劃職災發生時的應變流程，包括通報、醫療協助、補償計算與支付等，確保合法合規。
5. 考慮加保商業保險： 除了強制性的勞保，可為員工加保商業團體保險或雇主責任險，將部分職災補償風險轉嫁給保險公司。

結論

職災補償與勞工保險義務，是每位中小企業主都必須面對且嚴肅看待的課題。透過本篇文章的解析，希望能幫助您釐清責任、掌握法規，並採取積極的預防措施。記住，合規不僅是法律要求，更是對員工的保障，也是企業永續經營的基石。及早規劃，勝於事後補救，讓您的企業在穩健的法律基礎上，持續成長茁壯！