自書遺囑變更眉角：財產規劃者必知的法律風險與實務解方

遺囑變更眉角：財產規劃者必知的法律風險與實務解方

財產規劃者們，您是否曾想過，客戶立好的遺囑，未來若因情勢變遷而想變更內容，是不是只要簡單劃記簽名就好？答案是：沒那麼簡單！遺囑變更的法律眉角，遠比您想像的複雜，稍有不慎，可能讓客戶的美意付諸東流，甚至引發家族爭議。今天，律點通將帶您深入了解遺囑變更的法律規範，助您為客戶提供更周全的財產傳承方案。

遺囑的要式性：為何變更遺囑如此嚴謹？

遺囑是一種在立遺囑人過世後才生效的法律行為，為了確保遺囑內容確實反映其真實意願，並避免日後繼承人之間產生爭議，台灣《民法》對遺囑的作成方式採嚴格的要式性。這意味著，無論是立遺囑或變更遺囑，都必須嚴格遵守法律規定的形式，否則即可能導致遺囑或其變更無效。

自書遺囑的法定方式與變更規範

在台灣，《民法》對於自書遺囑有明確的規定，尤其是在內容有所增減或塗改時，更需特別注意：

《民法》第1190條：「自書遺囑者，應自書遺囑全文，記明年、月、日，並親自簽名；如有增減、塗改，應註明增減、塗改之處所及字數，另行簽名。」

這條法規是自書遺囑的根本。它要求遺囑人必須親筆書寫遺囑全文、註明日期、親自簽名。而更重要的是，如果遺囑內容有增減或塗改，必須「註明增減、塗改之處所及字數」，並且「另行簽名」。這項規定旨在確保任何變動都確實出自遺囑人本人的意願，而非他人竄改。

此外，根據《民法》第1219條，遺囑人雖然可以隨時撤回遺囑的全部或一部，但撤回行為本身也必須「依遺囑之方式」為之。這代表，撤回遺囑也需符合民法所定遺囑的法定方式，並非隨意口頭聲明即可。若未能遵守這些法定方式，依《民法》第73條規定，該法律行為將原則上歸於無效。

實質變更遺囑內容的法律風險：案例解析

想像一下您的客戶甲，曾立下一份已公證的自書遺囑。現在，他想對遺囑進行實質性內容變更，例如：刪除原先指定的繼承人「長子乙」，並增加一位新的繼承人「次子丙」 。甲希望在公證人面前完成這項變更，並在修改處另行簽名，但卻沒有在修改處一併註明刪改的日期。這樣的變更方式會有效嗎？

案例情境分析

在一次公證實務研討會中，曾討論過類似的案例。多數意見認為，這種涉及繼承人變動的增減塗改，已非輕微的筆誤更正，而是對遺囑核心內容的實質性變更，實質上已達到撤回原遺囑部分內容並另立新遺囑的效果。此時，應**嚴格遵守 **《民法》第1190條的規定。

研討會結論明確指出，更改後的遺囑若未記載日期（即使是變更部分），恐與《民法》第1190條規定不符，進而依《民法》第73條規定導致該變更部分無效。公證人依《公證法》第70條第一款規定，對於違反法令或無效的法律行為，應拒絕辦理公證。

重點提醒： 最高法院雖曾有判決（110年度台上字第254號）對輕微筆誤或錯別字更正，若確屬遺囑人真意且不影響遺囑整體內容，即使未完全遵守民法第1190條後段規定，仍可能肯認其效力。然而，變更繼承人等核心內容，則屬於實質性變更，法院會採取更為嚴格的審查標準，要求必須符合所有法定要件，包括日期。

公證人的職責與財產規劃者的應對策略

公證人作為客觀中立的第三方，其職責在於證明法律行為的真實性與合法性，並預防糾紛。然而，公證人並非可以為所有請求辦理公證。依《公證法》第70條第1款規定，若請求的內容或方法違反法令，公證人應拒絕辦理。因此，當客戶的遺囑變更行為不符法定方式而可能無效時，公證人是不能為其辦理公證的。

給財產規劃者的實務操作指引

面對客戶遺囑變更的需求，財產規劃者應扮演關鍵的引導角色，確保客戶的意願能合法有效地實現：

• 嚴格遵守法定方式： 務必告知客戶，任何對自書遺囑的增減塗改，若涉及重要內容（如繼承人、遺產分配比例），應被視為一個新的遺囑行為或對原遺囑的重大補充。因此，必須完整符合《民法》第1190條的所有要件，包括「自書全文、記明年、月、日、親自簽名」，並在增減塗改處「註明處所、字數並另行簽名」及一併記明日期。

• 最穩妥的做法：另立新遺囑： 為避免因舊遺囑增減塗改方式不符而產生爭議，最穩妥且推薦的做法是建議客戶直接另立一份全新的遺囑。在新遺囑中，可以明確聲明「撤回」或「廢棄」先前所有遺囑，或僅說明新遺囑內容與舊遺囑牴觸的部分，以確保遺囑的效力清晰無虞。

• 善用公證人的專業諮詢： 即使公證人可能因法律規定而拒絕公證不合法的變更行為，他們仍是重要的法律顧問。在客戶有變更遺囑意願時，引導他們先諮詢公證人或律師，了解合法變更的各種方式，並選擇最適合且最能保障其權益的做法。

結論

遺囑是財產傳承的基石，而遺囑的變更更是需要謹慎為之。作為專業的財產規劃者，您應深刻理解遺囑要式性的重要，並能精確掌握《民法》與《公證法》的相關規範。透過引導客戶採取合法、明確的方式進行遺囑變更，不僅能避免因一時疏忽而讓遺囑的效力產生疑慮，更能確保客戶的財產能依照其最終意願順利傳承，實現財富永續的目標。