急迫時刻的資產傳承：口授遺囑的風險與實務解析

急迫時刻的資產傳承：口授遺囑的風險與實務解析

對於高資產人士而言，周全的遺產規劃是保障家族財富永續傳承的基石。然而，生命無常，當面對突發的生命危急或其他特殊情況，來不及依循一般程序訂立遺囑時，「口授遺囑」便成為民法賦予的最後一線希望。但您是否了解，這份看似簡便的遺囑形式，其實隱藏著極高的法律風險與嚴苛的成立條件？

作為律點通，我們將深入解析台灣民法對於口授遺囑的規範，透過實務案例，幫助您理解其潛在陷阱，並提供精闢的實務操作指引，確保您的資產傳承意願在任何情況下都能被有效執行。

口授遺囑的法律基礎：急迫下的特殊安排

口授遺囑屬於我國民法繼承編中的「特別方式遺囑」，其設計旨在應對遺囑人因生命危急或特殊情形，無法透過自書、公證或代筆等普通方式立遺囑的緊急情況。正因為其程序的簡略性，法律對其成立條件與生效程序也設定了極為嚴格的要求，以確保遺囑的真實性與遺囑人的真意。

關鍵法條一：口授遺囑的成立要件

《民法》第1195條，明確規範了口授遺囑的兩種方式及其實質要件：

《民法》第1195條：「遺囑人因生命危急或其他特殊情形，不能依其他方式為遺囑者，得依左列方式之一為口授遺囑：一、由遺囑人指定二人以上之見證人，並口授遺囑意旨，由見證人中之一人，將該遺囑意旨，據實作成筆記，並記明年、月、日，與其他見證人同行簽名。二、由遺囑人指定二人以上之見證人，並口述遺囑意旨、遺囑人姓名及年、月、日，由見證人全體口述遺囑之為真正及見證人姓名，全部予以錄音，將錄音帶當場密封，並記明年、月、日，由見證人全體在封縫處同行簽名。」

律點通解析：

這條法規的核心在於兩個層面：

1. 實質要件：「不能依其他方式為遺囑」 ：這並非僅指遺囑人身體虛弱，而是指在客觀上，當時的環境、時間或遺囑人狀況，確實無法完成其他更嚴謹的遺囑形式（如代筆遺囑需要三位見證人，公證遺囑需要公證人到場）。若遺囑人意識清楚，即便身體虛弱，只要仍能簽名且有機會找到足夠見證人，便不符合此要件。
2. 形式要件（擇一）：

• 筆記方式：遺囑人需親自口述遺囑意旨，指定兩位以上見證人，其中一人筆記，並記明日期，所有見證人同行簽名。
• 錄音方式：遺囑人需親自口述遺囑意旨、姓名及日期，所有見證人亦口述遺囑為真及姓名，全程錄音後當場密封，記明日期，所有見證人於封縫處同行簽名。

關鍵法條二：口授遺囑的生效程序

即使口授遺囑符合《民法》第1195條的所有要件，也不代表立即生效。它還有一個獨特的「後續程序要件」：

《民法》第1197條：「口授遺囑，應由見證人中之一人或利害關係人，於為遺囑人死亡後三個月內，提經親屬會議認定其真偽，對於親屬會議之認定如有異議，得聲請法院判定之。」

律點通解析：

這條規定至關重要！它意味著，口授遺囑必須在遺囑人死亡後三個月內，由見證人或利害關係人提交親屬會議認定其真偽。若未完成此程序，無論遺囑內容多麼明確，形式上多麼完備，該口授遺囑仍將不生效力。這是法律為確保遺囑真實性所設的最後一道關卡。

實務案例解析：口授遺囑的陷阱

口授遺囑在實務上被認定無效的比例極高，以下透過兩個常見的案例情境，讓您了解其風險所在：

情境一：病榻前的口頭承諾，真能作數？

一位事業有成的企業家黃先生，因病重住進加護病房。在意識尚清醒之際，他口頭向在場的妻子與律師表達，希望將所有財產留給妻子，並指定律師與其父為見證人。隔日，黃先生不幸辭世。然而，其他繼承人質疑這份口授遺囑的效力，認為黃先生當時並非「完全不能」以其他方式立遺囑，且遺囑上並無黃先生與見證人的簽名。

法院怎麼說？

法院最終認定這份口授遺囑無效。理由是，即便黃先生病危，但當時意識清楚，且所處環境並非完全無法尋找其他見證人或以代筆遺囑方式為之。換句話說，他並未符合「不能依其他方式為遺囑」的嚴格實質要件。此外，遺囑人本人也未在遺囑上與見證人同行簽名，形式要件亦不符。

律點通提醒： 「不能依其他方式為遺囑」的認定極為嚴格，並非僅憑「病危」即可。法院會審酌遺囑人當時的客觀環境、意識能力以及是否有足夠時間和資源選擇其他遺囑方式。同時，遺囑人與見證人同行簽名是不可或缺的形式要件。

情境二：遺囑內容明確，卻因程序瑕疵而無效？

另一位長者吳女士，在臨終前由兩位見證人協助錄音，清楚口述了其資產分配意願，並指定了繼承人。錄音帶也當場密封，見證人均在封縫處簽名，看似符合錄音方式的口授遺囑要件。然而，吳女士過世後，遺囑的利害關係人卻未能在法律規定的三個月內，將這份口授遺囑提交親屬會議認定其真偽。

法院怎麼說？

法院最終認定這份口授遺囑不生效力。原因在於，即使口授遺囑的其他要件都符合，但若未依《民法》第1197條規定，在遺囑人死亡後三個月內提交親屬會議認定真偽，則該遺囑便無法產生法律效力。

律點通提醒： 親屬會議認定程序是口授遺囑生效的強制性特別要件。務必在遺囑人死亡後三個月內完成此程序，否則遺囑將形同廢紙，遺囑人的真意也將無法實現。

高資產人士的實務操作指引

口授遺囑因其高風險性，應被視為最後的手段。在進行遺產規劃時，建議您：

• 優先選擇普通遺囑：若時間允許，務必選擇自書、公證或代筆遺囑。這些方式因其程序較為嚴謹，法律效力也相對穩固，能大幅降低日後爭議的風險。
• 嚴格審視「不能依其他方式」要件：若真的陷入緊急狀況，在考慮口授遺囑前，請先評估遺囑人是否真的「客觀上無法」透過其他方式立遺囑。若遺囑人意識清楚，僅是身體虛弱，仍應盡力協助其完成代筆遺囑。
• 確保「口述」的真實性與明確性：遺囑人必須全程以言語清晰表達其遺囑意旨。點頭、搖頭、手勢或簡單的單字，在法律上通常不被視為有效的「口述」。見證人應確認遺囑人是主動、明確地口述，而非被引導。
• 見證人全程在場與簽名：確保所有見證人從頭到尾都在場，親耳聽聞遺囑人完整口述意旨。筆記或錄音完成後，所有見證人務必同行簽名。
• 務必完成親屬會議認定：這是口授遺囑生效的最終關鍵。在遺囑人死亡後三個月內，務必將口授遺囑提交親屬會議認定真偽。若親屬會議無法召開或有異議，應及時聲請法院判定。

結語

口授遺囑雖然為緊急情況下的資產傳承提供了一條途徑，但其嚴苛的法律要件與生效程序，使其成為一個充滿挑戰的選擇。對於追求資產穩健傳承的高資產人士而言，及早規劃、選擇更具法律確定性的普通遺囑，並在必要時尋求專業律師的協助，才是最明智的策略。切勿讓一時的疏忽，導致您的傳承意願功虧一簣，甚至引發家族紛爭。

確保您的財富能依循您的意願，精準、無爭議地傳承下去，是我們律點通的使命。