夫妻財產制解析：財產規劃者必懂的風險與策略

夫妻財產制解析：財產規劃者必懂的風險與策略

作為一名專業的財產規劃者，您深知為客戶建立穩固的財富基石，不僅要考量投資配置，更需洞察潛在的法律風險，尤其在婚姻關係中，夫妻財產制度的選擇與運作，往往是影響客戶財產分配與傳承的關鍵。本篇將深入解析台灣民法中的夫妻財產制，助您掌握核心概念與實務要點，為客戶提供更周全的規劃。

釐清夫妻財產制：法定與約定財產的選擇藝術

台灣民法賦予夫妻在財產制度上高度的自主權。簡單來說，夫妻財產制分為兩大類：法定財產制與約定財產制。

• 法定財產制： 當夫妻在婚前或婚後，未以書面契約明確約定其財產制度時，法律會自動適用法定財產制。

《民法》第1005條：「夫妻未以契約訂立夫妻財產制者，除本法另有規定外，以法定財產制，為其夫妻財產制。」 此制度的核心精神在於「各自所有，婚後共享」。也就是說，夫妻在婚姻關係存續期間，各自保有其財產所有權，但當婚姻關係消滅時（如離婚、配偶一方死亡），婚後財產的增加部分，則有「剩餘財產差額分配請求權」的問題。

• 約定財產制： 夫妻可以透過書面契約，選擇適用民法所規定的約定財產制，主要包括「共同財產制」或「分別財產制」。

《民法》第1004條：「夫妻得於結婚前或結婚後，以契約就本法所定之約定財產制中，選擇其一，為其夫妻財產制。」 約定財產制的優勢在於能更彈性地規劃財產歸屬與管理，但請務必提醒客戶，約定財產制契約的訂立、變更或廢止，必須以書面為之，且非經登記，不得對抗第三人。

以下表格簡要比較兩種制度的差異：

特性	法定財產制	約定財產制（以分別財產制為例）
適用時機	未約定時自動適用	夫妻書面契約約定
財產所有權	夫妻各自所有	夫妻各自所有、管理、使用、處分
債務責任	夫妻各自負責	夫妻各自負責
婚姻關係消滅	適用剩餘財產分配請求權	各自取回財產，無剩餘財產分配
對外效力	無需登記，自動生效	需登記始得對抗第三人

法定財產制核心：剩餘財產分配請求權的精髓

當您的客戶適用法定財產制，且婚姻關係因離婚或一方死亡而消滅時，最核心的議題就是「剩餘財產差額分配請求權」。

《民法》第1030-1條：「法定財產制關係消滅時，夫或妻現存之婚後財產，扣除婚姻關係存續所負債務後，如有剩餘，其雙方剩餘財產之差額，應平均分配。但下列財產不在此限：一、因繼承或其他無償取得之財產。二、慰撫金。」

這條文明確指出，夫妻雙方婚後財產扣除債務後，如有差額，原則上應平均分配。但有兩類財產是例外，不列入計算：繼承或無償取得的財產（如受贈），以及慰撫金。

財產如何區分？

《民法》第1017條：「夫或妻之財產分為婚前財產與婚後財產，由夫妻各自所有。不能證明為婚前或婚後財產者，推定為婚後財產；不能證明為夫或妻所有之財產，推定為夫妻共有。夫或妻婚前財產，於婚姻關係存續中所生之孳息，視為婚後財產。夫妻以契約訂立夫妻財產制後，於婚姻關係存續中改用法定財產制者，其改用前之財產視為婚前財產。」

這表示在法定財產制下，婚前財產及其孳息、婚後財產的區分至關重要。婚前財產所生的利息、股息等孳息，會被視為婚後財產，納入剩餘財產分配範圍。若無法證明財產是婚前或婚後取得，則推定為婚後財產。

財產價值計算的基準時點：

《民法》第1030-4條：「夫妻現存之婚後財產，其價值計算以法定財產制關係消滅時為準。但夫妻因判決而離婚者，以起訴時為準。依前條應追加計算之婚後財產，其價值計算以處分時為準。」

這點非常關鍵！原則上以關係消滅時（如協議離婚生效日、一方死亡日）為準；但若是判決離婚，則是以起訴時為準。這對於財產價值波動大的資產，影響甚鉅。

財產規劃的兩大關鍵風險與機會

1. 惡意脫產：防範與追討的策略 在離婚前夕，一方惡意轉移財產以減少分配額，是財產規劃者必須警惕的風險。

《民法》第1030-3條：「夫或妻為減少他方對於剩餘財產之分配，而於法定財產制關係消滅前五年內處分其婚後財產者，應將該財產追加計算，視為現存之婚後財產。但為履行道德上義務所為之相當贈與，不在此限。」

實務案例：變賣汽車的脫產疑雲 某對夫妻因感情不睦準備離婚，先生名下有一輛兩人共同出資購買的汽車。太太曾明確告知先生不可擅自變賣。然而，在雙方爭執後，先生仍將汽車出售。太太在訴請離婚時，主張先生此舉是惡意脫產，要求將售車所得納入剩餘財產計算。法院審理後認為，先生明知夫妻對汽車所有權有爭執，仍逕自出售，且未能合理解釋款項去向或賣車必要性，因此認定先生的行為是為了減少太太的剩餘財產分配，判決將該汽車價值追加計算為先生的婚後財產。

給規劃者的啟示：務必提醒客戶妥善保存財產證明，並在婚姻關係惡化時，密切關注對方是否有異常的財產處分行為。若有疑慮，應盡早諮詢，並注意五年追溯期。

2. 約定財產制：彈性規劃的利器與溯及效力 約定財產制，特別是分別財產制，是避免未來剩餘財產分配爭議的有效工具。更重要的是，夫妻在婚後仍有機會改變財產制度，甚至可以約定溯及適用。

實務案例：婚後約定分別財產並溯及生效 一對夫妻結婚多年，原適用法定財產制。後來雙方合意簽訂分別財產制契約，並約定該契約溯及自結婚日起生效。當婚姻關係結束時，一方主張簽約時對內容不了解，且溯及約定無效，要求進行剩餘財產分配。然而，法院最終判決駁回其請求。法院認為，民法允許夫妻在婚後變更財產制，且對於生效日期並無限制，只要雙方合意且不違反法律強制規定或公序良俗，基於契約自由原則，溯及生效的約定在夫妻之間應屬有效。

給規劃者的啟示：這意味著夫妻可以透過合意，改變過去適用法定財產制期間的財產分配方式。這為財產規劃提供了極大的彈性，但請務必提醒客戶，此類約定雖對夫妻內部有效，但若未經登記，仍無法對抗第三人（如債權人）。

實務操作指引：為客戶打造穩固的財產防線

1. 婚前或婚後約定財產制：對於高資產客戶或有特殊財產規劃需求的客戶，建議考慮約定財產制，特別是分別財產制，以明確財產歸屬，減少未來爭議。
2. 財產證明與紀錄：無論何種財產制，都應建議客戶妥善保存婚前財產證明、婚後財產的取得來源（如薪資證明、投資所得、繼承文件、贈與契約等）以及債務證明。這些資料在未來財產清算時是重要的舉證依據。
3. 變更財產制務必登記：若夫妻決定變更財產制，務必提醒客戶向法院辦理登記，以確保其對外效力，避免未來對抗第三人時產生困擾。
4. 警惕惡意脫產徵兆：在客戶婚姻關係不睦時，提醒他們留意配偶是否有異常的財產處分行為，如大額轉帳、資產低價出售等，並建議及時採取法律行動。

結語

夫妻財產制不僅是法律條文，更是影響個人與家庭財富的重要機制。作為財產規劃者，深入理解這些規則，並能將其應用於客戶的實際情況，將使您的服務更具價值與前瞻性。透過專業的法律知識，您可以協助客戶預見風險、規劃未來，確保其財產在婚姻關係中得到妥善的保護與傳承。