訴訟財產隱匿追查：法律途徑與自保策略

訴訟財產隱匿追查：法律途徑與自保策略

您是否正身陷訴訟，卻發現對方似乎在悄悄轉移或藏匿財產？這種情況不僅可能讓您的權益受損，更可能讓您對法律程序感到無助。別擔心，作為律點通，我將為您深入解析台灣法律如何查緝「財產隱匿」行為，並提供您實用的自保與追查策略，讓您在訴訟中不再迷茫。

什麼是「財產隱匿」？為什麼您該關心？

簡單來說，「財產隱匿」就是行為人透過各種手段，讓特定財產的真實所有權、來源、去向或存在形式變得不明確，目的是為了規避法律責任，例如逃稅、逃避債務、或是避免不法所得被查扣沒收。在台灣，最直接的法律定義來自《洗錢防制法》：

《洗錢防制法》第2條：「本法所稱洗錢，指下列行為：一、隱匿特定犯罪所得或掩飾其來源。二、妨礙或危害國家對於特定犯罪所得之調查、發現、保全、沒收或追徵。三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。四、使用自己之特定犯罪所得與他人進行交易。」

這表示，只要是為了掩蓋不法所得的來源或去向，都可能被認定為洗錢行為。無論您是擔心對方隱匿財產，還是不小心捲入相關疑慮，了解這些都很重要。

法律如何追查隱匿的財產？

台灣的法律體系設有多重機制來查緝隱匿的財產，主要透過以下幾個面向：

稅務機關的「金流透視眼」

稅務機關在查緝逃漏稅時，擁有強大的調查權限，這也是追查隱匿財產的重要管道：

• 《稅捐稽徵法》第31條：

「稅捐稽徵機關對逃漏所得稅及營業稅涉有犯罪嫌疑之案件，得敘明事由，聲請當地司法機關簽發搜索票後，會同當地警察或自治人員，進入藏置帳簿、文件或證物之處所，實施搜查…」 這條文賦予稅務機關在懷疑有逃漏稅犯罪時，可以聲請法院核發搜索票，對相關場所進行搜查，以查獲隱匿的財產或證據。

• 《所得稅法》第83-1條：

「稽徵機關或財政部指定之調查人員進行調查時，如發現納稅義務人有重大逃漏稅嫌疑，得視案情需要，報經財政部核准，就納稅義務人資產淨值、資金流程及不合營業常規之營業資料進行調查。」 這條文允許稅務機關針對有「重大逃漏稅嫌疑」的對象，深入調查其「資產淨值」、「資金流程」及「不合營業常規的營業資料」。這代表您的資金流向，包括異常的大筆轉帳或交易，都可能成為被追查的線索。

洗錢防制的「天羅地網」

《洗錢防制法》及其相關規定，是打擊財產隱匿的核心法規：

• 金融情資分析： 依據《洗錢防制法》第17條，金融情報中心（FIU）及相關機關可以分析金融機構通報的可疑交易資料，並向其他公務機關調取必要資料，以追查資金流向，發現隱匿的財產。這意味著，任何不尋常的資金異動，都可能被監控。

• 犯罪所得的沒收：

《洗錢防制法》第25條：「犯第十九條、第二十條之罪，洗錢之財物或財產上利益，不問屬於犯罪行為人與否，沒收之。」 這條文強調，只要是洗錢所得，不論財物是否屬於行為人，原則上都應被國家沒收。這是對隱匿財產最嚴厲的處置方式。

您不能不知道的「帳戶風險」

對於一般民眾，特別是訴訟當事人，最容易不慎觸犯的，就是提供自己的銀行帳戶供他人使用：

《洗錢防制法》第21條：「犯第十四條之罪者，處七年以下有期徒刑，併科新臺幣五百萬元以下罰金。前項之未遂犯罰之。法人之負責人、代理人、受僱人或其他從業人員，因執行業務犯前二項之罪者，除處罰行為人外，對該法人科以該項所定之罰金。但法人之負責人對於犯罪之發生，已盡力為防止行為者，不在此限。」

雖然條文看似複雜，但重點在於，若您提供帳戶給他人用於詐騙或洗錢，即使您不清楚細節，也可能被認定為洗錢罪的幫助犯。實務上，許多詐騙集團的「車手」或「人頭帳戶」提供者，就是因此而觸犯洗錢罪。

真實案例：隱匿財產的代價與法院考量

讓我們來看一個發生在我們身邊的真實案例，這能幫助您理解「隱匿」的行為樣態與法律後果：

案例故事：小陳的「跑腿」代價

小陳最近手頭有點緊，看到網路上有份「輕鬆跑腿」的工作，只要幫忙收取一些款項，再轉交給指定的人，就能賺取不錯的報酬。他心想只是跑腿，應該沒什麼大問題，便答應了。他按照指示，拿著偽造的證件，向一位「投資人」收取了一大筆現金，然後將這筆錢放在指定地點，讓其他人取走。他以為這樣就沒事了，沒想到這筆錢其實是詐騙集團騙來的贓款。

後來，小陳被警方逮捕，檢察官以詐欺取財罪和洗錢罪起訴他。法院審理後，認定小陳收取贓款並轉交的行為，雖然他只是「跑腿」，但客觀上卻造成了贓款去向的模糊化，增加了警方追查的困難度，這就符合了《洗錢防制法》中「隱匿特定犯罪所得去向」的洗錢行為。

法院的考量：

儘管小陳的行為構成洗錢罪，但法院在判決時，會考量他並非詐騙集團的主謀，實際獲得的報酬也微乎其微。依據《刑法》的規定：

《刑法》第38條之2第2項：「宣告沒收或追徵，有過苛之虞、欠缺刑法上之重要性、犯罪所得價值低微，或為維持受宣告人生活條件之必要者，得不宣告或酌減之。」

因此，法院最終裁定，雖然小陳的行為構成洗錢，但若沒收全部詐騙款項，對他來說「尚屬過苛」，所以沒有沒收全部贓款，僅沒收了他實際獲得的微薄報酬以及犯罪所使用的手機等工具。這個案例告訴我們，即使是末端行為人，也可能觸犯洗錢罪，但法院在沒收財產時會考量個案情節。

訴訟當事人必知：如何保護自己與追查財產？

如果您懷疑對方隱匿財產：

• 積極收集證據： 盡可能收集對方資產轉移、金流異常、不動產買賣等相關證據，例如銀行對帳單、匯款紀錄、買賣契約、通訊對話紀錄等。這些都是未來追查的重要線索。
• 向檢警或調查局舉報： 若您認為對方的隱匿行為涉及詐欺、洗錢或其他犯罪，應立即向檢察機關、警察機關或法務部調查局舉報，他們將依職權啟動調查程序。
• 善用訴訟程序： 在民事訴訟中，您可以聲請法院進行「證據保全」，要求對方或相關機構提供財產資料；也可以聲請法院「調取證據」，請求法院命令金融機構或地政機關提供對方的資產資訊，以釐清財產狀況。

如果您正被調查或面臨指控：

• 切勿提供帳戶或協助轉移不明款項： 這是最容易讓自己陷入洗錢罪風險的行為。無論對方聲稱是什麼理由（例如求職、貸款、投資、幫忙周轉），都絕對不要將您的銀行帳戶、提款卡、存摺或網路銀行密碼交給他人使用。
• 配合合法調查，但了解自身權利： 若您收到調查通知，應配合調查，提供真實資訊。但同時，您也有權利保持緘默、要求律師陪同，並在合法範圍內保護自己的權益。
• 妥善保存所有交易紀錄： 無論是個人或公司的資金往來，都應妥善保存相關證明文件、契約、對話紀錄等，以備不時之需，證明資金的合法來源與去向。

結語

財產隱匿行為不僅會影響您的訴訟權益，更可能觸犯嚴重的法律責任。了解相關法規、提高警覺，並在必要時採取行動，是您在訴訟中保護自身權益的關鍵。希望這篇文章能讓您對財產隱匿的法律世界有更清晰的認識，並更有信心面對挑戰。