更生方案履行完畢後，哪些債務仍要還？不免責債務全解析

更生方案履行完畢後，哪些債務仍要還？不免責債務全解析

恭喜您，如果您已經或即將完成更生方案的清償！這代表您已經走過了最艱難的時期，距離擺脫債務、重新開始經濟生活只差最後一步。然而，在《消費者債務清理條例》（簡稱消債條例）中，有幾類特殊的債務，即使您完全履行了更生方案，法院也無法裁定將其減免或免除，這就是所謂的「不免責債務」或「例外債務」。

如果您不清楚這些例外債務的範圍，可能會在事後收到債權人的追討，讓您的努力功虧一簣。

一、更生程序中，三種「非經同意不得減免」的例外債務

在更生程序中，一旦法院認可您的更生方案，並且您依照方案約定，在最長六年（特定情況下可達八年）內全部履行完畢，剩餘的債務原則上就會視為消滅（免責）。

但是，根據《消債條例》第55條的規定，有三類債務，除非債權人明確同意，否則就算您履行完畢，這些債務仍然存在，您必須繼續負清償責任。

《消費者債務清理條例》第55條第1項： 下列債務，非經債權人之同意，不得減免之： 一、罰金、罰鍰、怠金及追徵金。 二、債務人因故意侵權行為所生損害賠償之債務。 三、債務人履行法定扶養義務之費用。

1. 罰金、罰鍰與追徵金

這類債務通常是政府公權力行使所產生的，例如交通罰單、刑事案件的罰金等。這些債務具有公共性，法律原則上不允許透過更生程序來減免。

2. 故意侵權行為所生之損害賠償債務

這是最常引起爭議的一種。這裡的關鍵詞是「故意」。指的是債務人主動且有意識地侵害他人權益所產生的賠償責任，例如：

• 詐欺、背信、業務侵占等犯罪行為所附帶的民事賠償。
• 故意傷害他人造成的醫療與精神賠償。

【重要提醒】：如果您的債務是因為重大過失（例如酒駕但無故意殺人意圖），在更生程序中是可以納入方案減免的！但如果轉入清算程序，規定就會不同（請見下文）。

3. 法定扶養義務費用

如對父母、子女或配偶的扶養義務，這屬於家庭倫理與社會責任，法律不允許您藉由債務清理程序來逃避。

二、實務案例解析：故意侵權債務的嚴重性

我們來看一個真實的法院案例（已匿名化）：

案例故事：業務侵占的代價

王先生過去因一時貪念，犯下業務侵占的故意侵權行為，欠下一筆巨額賠償金。他後來聲請更生，並成功履行了長達六年的更生方案。然而，被侵占財產的債權人（某公司）在更生程序中明確向法院表示「不同意減免」這筆賠償債務。

法院判決結果： 雖然王先生完成了更生方案，但法院判決這筆因故意侵權行為產生的賠償金仍然存在，王先生必須繼續清償。因為根據《消債條例》第55條，只要債權人不同意，這筆債務就無法被減免。

給您的啟示： 如果您有涉及故意侵權的債務，必須做好心理準備，並在方案中規劃清償，否則完成更生後，這筆債務仍會像一顆不定時炸彈。

三、從更生轉清算？例外債務範圍會更廣

許多債務人可能因為更生方案未獲認可，或無法履行方案而轉入清算程序。請注意，清算程序中的「不免責債務」範圍比更生程序更廣，條件更嚴格！

根據《消債條例》第138條，下列債務在清算程序中，不受法院免責裁定的影響：

債務類型	更生程序 (第55條)	清算程序 (第138條)
罰金、罰鍰、追徵金	非經同意不得減免	不受免責裁定影響
故意侵權損害賠償	非經同意不得減免	不受免責裁定影響
重大過失侵權損害賠償	可納入方案減免	不受免責裁定影響
法定扶養義務費用	非經同意不得減免	不受免責裁定影響
稅捐債務	可納入方案減免	不受免責裁定影響

特別注意：重大過失與稅捐債務

1. 重大過失侵權： 在清算程序中，連重大過失（例如酒駕致人重傷）所產生的損害賠償，也屬於不免責債務！這是清算與更生程序最大的差異之一。
2. 稅捐債務： 稅金在清算程序中屬於不免責債務，必須清償。

四、誠信是您獲得免責的唯一通行證

無論您走更生或清算程序，法院最重視的就是您的「誠信」態度。如果您在程序中有不誠信的行為，即使您沒有例外債務，法院仍可能裁定您不予免責。

1. 最低清償額門檻（清算程序特有）

根據《消債條例》第133條，如果您在清算程序中分配給普通債權人的總金額，低於您聲請清算前兩年內應可償還的金額（可處分所得扣除必要生活費用），法院可能會裁定不免責。

白話解釋： 法院會審查您在聲請前兩年內是否盡力還款。如果分配的金額太少，法院會認為您有濫用清算程序的嫌疑，進而拒絕免責。

2. 程序延滯與不誠信行為

實務上，法院對於債務人是否誠信，會審查整個債務清理過程。例如：

• 隱匿財產或收入。
• 未真實陳報債務狀況。
• 故意違反法院或司法事務官的要求，導致程序重大延滯（例如多次通知仍不提出更生方案）。

這些行為都可能被認定為《消債條例》第134條第8款所稱的「不誠信行為」，最終導致清算程序不免責。

五、結論與實用操作指引

更生程序是您重生的機會，但請務必正視例外債務的存在。以下是給您的實用建議：

1. 盤點例外債務： 仔細檢查您的債務清單中，是否有罰金、扶養費或涉及故意侵權的賠償。如果有，請預先規劃清償，因為這些債務很可能不會被減免。
2. 誠實為上策： 務必向法院完整且真實地陳報所有財產和收入。任何隱瞞或不實陳述，都可能導致您在清算程序中被認定為不誠信，最終無法獲得免責。
3. 積極配合程序： 無論是更生還是清算，請務必按時提交文件，積極配合司法事務官的調查，避免因程序延滯而被認定為故意妨礙程序。
4. 未申報債權： 如果有債權人因為「不可歸責」於自身的原因而未申報債權，該債權不會完全消滅，您仍須依更生方案的清償比例來履行清償責任（《消債條例》第73條但書）。

請記住，法律賦予您重生的機會，但前提是您必須展現出積極且誠信的態度。