更生方案如何設計？律師教你通過「盡力清償」的關鍵計算！

走出債務陰霾：更生方案設計的黃金法則

您正在面對沉重的債務壓力，並決定透過「更生程序」尋求重生嗎？更生方案的成功，不在於您能還多少，而在於您是否證明了「盡力清償」。

「盡力清償」是法院認可更生方案的靈魂核心。如果您的方案未經債權人會議通過，法院仍可依職權裁定認可，前提就是您必須達到法定的「盡力清償」標準。

我們將深入解析這套標準，讓您清楚知道法院在看什麼、在算什麼，並協助您設計出一個無懈可擊的更生方案。

1. 盡力清償的黃金標準：80%與90%法則

法院判斷您是否「盡力清償」，並非憑感覺，而是依據《消費者債務清理條例》（下稱消債條例）第64條之1的具體計算公式。這個公式的重點是：您必須將「可處分所得」與「清算價值財產」的絕大部分用於清償。

關鍵法條引用：盡力清償的計算基礎

《消費者債務清理條例》第64條之1規定：

一、債務人之財產有清算價值者，加計其於更生方案履行期間可處分所得總額，扣除自己及依法應受其扶養者所必要生活費用後之餘額，逾十分之九已用於清償。

二、債務人之財產無清算價值者，以其於更生方案履行期間可處分所得總額，扣除自己及依法應受其扶養者所必要生活費用後之餘額，逾五分之四已用於清償。

白話文解釋：

• 有清算價值財產者： 您的還款總額必須達到「可處分所得」與「清算財產總值」加總的 90% 以上。
• 無清算價值財產者： 您的還款總額必須達到「可處分所得」的 80% 以上。

這代表您必須將幾乎所有能動用的資源都拿出來還債，才能滿足法院的要求。

2. 您的錢要怎麼算？可處分所得與必要生活費用

要計算出您應清償的最低金額，首先必須確定兩大要素：

### (1) 必要生活費用的認定

法院在計算您每個月能還多少錢時，會先保障您和您依法應扶養親屬的基本生活。這個標準是依據《消債條例》第64條之2規定：

• 以當地「每人每月最低生活費」的一點二倍定之。
• 受扶養者的費用也準用此標準，但會審酌親屬的實際收入來計算您應負擔的比例。

計算範例： 假設您居住地區的最低生活費為14,000元，則您個人的必要生活費用為 14,000元 $\times$ 1.2 = 16,800元。您的月收入扣除這筆費用後，才是「可處分所得」。

### (2) 清算價值財產的處理

許多債務人名下可能擁有舊保單、汽機車、或不動產的殘值。這些資產如果具有「清算價值」，就必須納入更生方案的清償總額中。

實務操作建議： 對於有清算價值的資產（例如保單解約金），您應主動將其九成金額納入更生方案，分期清償。這不僅能滿足90%的清償標準，也能向法院證明您確實已「盡力」處分財產。

3. 法院認可的兩道門檻：最低清償保障

除了積極的「盡力清償」要件外，更生方案還必須滿足《消債條例》第64條第2項規定的兩項最低清償總額要求，確保債權人的權益不會被過度犧牲：

1. 清算價值保障： 您在更生方案中還給無擔保債權人的總額，不能「顯低於」如果您現在進入清算程序，債權人可以拿到的總額。
2. 2年所得保障： 您在更生方案中還給無擔保債權人的總額，不能低於您聲請更生前兩年「可處分所得」的總和。

重點提醒： 成功的更生方案必須同時滿足「盡力清償」（積極要件）與「清算價值/2年所得保障」（消極要件）。

4. 實務案例情境：保單解約金的處理

想像一下，林先生在聲請更生時，名下有一筆多年前購買的儲蓄險，解約金約有30萬元。他原本以為這是維持生活必需品，不用列入清償範圍。

然而，法院在審查時指出，這筆保單解約金屬於具有清算價值的財產。為了證明林先生已盡力清償，法院要求林先生必須將這30萬元的**九成（27萬元）**納入更生方案的清償總額中。

林先生同意調整方案，將這筆27萬元分攤到每月的還款金額中，最終法院裁定認可了他的更生方案，同時依據《消債條例》第62條第2項，對林先生在履行期間的生活程度施加了限制，例如禁止從事高風險投機、賭博或奢靡消費，以確保方案能順利履行。

這個案例告訴我們，不要隱匿任何具有清算價值的財產，主動將其大部分納入清償，反而能加速法院認可的流程。

5. 結論：更生方案設計的行動指南

要讓您的更生方案順利通過，請務必掌握以下行動要點：

• 精確計算： 依據您有無清算價值財產，確認您必須達到的80%或90%最低清償比例。
• 誠實申報： 主動揭露所有資產，特別是保單解約金等具有清算價值的項目，並將其九成納入清償總額。
• 確保底線： 您的方案總額必須高於「清算價值保障」和「2年所得保障」這兩個最低門檻。
• 預期限制： 準備好接受法院對您在更生期間生活程度的限制，這也是法院認可您決心清償的表現。