小額借貸利息怎麼算才合法？債權人必知的複利與利率上限規範

小額借貸利息怎麼算才合法？債權人必知的複利與利率上限規範

身為小額借貸的債權人，您是否曾為了利息計算的合法性而感到困惑？是單利還是複利？利率上限是多少？這些看似簡單的問題，卻可能因為不了解法律規定，讓您的債權面臨挑戰，甚至引發不必要的法律糾紛。別擔心，「律點通」將為您一次釐清台灣法律在利息計算上的重要規範，幫助您合法保障自身權益！

一、利息上限知多少？《民法》這麼說！

首先，最核心的規範就是關於利率的上限。台灣《民法》明確規定了約定利率的最高限制，這是為了避免重利剝削，保護經濟弱勢者。

《民法》第205條：「約定利率，超過週年百分之十六者，超過部分之約定，無效。」

這條文告訴我們，從2021年7月20日修正施行後，您與借款人約定的年利率，一旦超過16%，那麼超過16%的部分，其約定就是無效的。這與過去的規定不同，以前只是債權人無法請求，但現在是直接宣告該部分約定無效。這表示，即便借款人已支付超過16%的利息，理論上也有可能主張不當得利請求返還。

律點通提醒： 務必將年利率控制在16%以內，這是保障您的利息請求權最基本的要求。

二、複利合法嗎？小心「利滾利」的陷阱！

「利滾利」也就是複利，是許多債權人關心的議題。原則上，法律是禁止複利的，但有嚴格的例外情況。

《民法》第207條：「利息不得滾入原本再生利息。但當事人以書面約定，利息遲付逾一年後，經催告而不償還時，債權人得將遲付之利息滾入原本者，依其約定。前項規定，如商業上另有習慣者，不適用之。」

這條文揭示了「複利禁止原則」，其立法目的是為了避免債務因利滾利而迅速膨脹，讓債務人陷入無止盡的還款困境。然而，法律也考量到特定商業需求，允許在極為嚴格的條件下將利息滾入原本：

1. 書面約定：您和借款人必須有明確的書面約定，同意利息可以滾入原本。口頭約定是無效的！
2. 遲付逾一年：利息必須已經遲延給付超過一年。
3. 經催告而不償還：您必須催告借款人償還遲付的利息，但借款人仍未償還。

只有同時符合這三個條件，您才能將遲付的利息滾入原本再生利息。此外，針對信用卡循環信用，相關法規更是明確禁止複利計息（如《信用卡業務機構管理辦法》第48條）。

律點通提醒： 除非您能滿足上述所有嚴格條件，否則請避免在借款之初就約定複利，或試圖以其他名目變相收取複利。

三、案例解析：從實務看法律如何適用

法律條文可能有些抽象，讓我們透過實際案例來理解這些規範如何應用。

案例一：利息滾利也有限制？

小明借款給小華，雙方在書面契約中約定，若小華遲延給付利息超過一年，經催告後仍未償還，小明有權將遲延利息滾入本金計算。後來小華確實遲延利息超過一年，小明也依法催告。小明便將遲延利息滾入本金，並以原約定的年利率15%繼續計息。然而，當小華發現總利息金額不斷攀升，遠超預期時，向法院主張小明的計算方式不合法。

法院看法： 法院認為，雖然《民法》第207條允許在特定條件下將利息滾入原本，但這並不代表滾入後的總利息可以無限上綱。法院強調，即使是合法約定的複利，其最終計算出的總利率（包括本金與滾入的利息所生之利息），仍不得超過《民法》第205條的法定利率上限（當時為20%，現為16%）。若超過，該超過部分仍屬無效。法院駁回了小明超過法定上限的利息請求。

給債權人的啟示： 即使您符合複利約定的條件，也要注意總利息不得超過年利率16%的上限。否則，超過的部分仍將無效。

案例二：制式契約的公平性問題

某公司（原告）與客戶（被告）簽訂了一份制式和解書，內容約定被告若未履行採購義務，須支付高額懲罰性違約金120萬元，且所有衍生爭議金額將按年息19%依月複利計算遲延利息。被告簽約後主張該和解書為定型化契約，且條款顯失公平而無效。

法院看法： 法院認定這份和解書屬於定型化契約。雖然當時約定利率19%未超過舊法20%的上限，但法院認為其中約定的120萬元懲罰性違約金，遠超過原告可能獲得的利潤，顯然加重了被告的責任，對被告顯失公平，違反了誠信及平等互惠原則。因此，依據《消費者保護法》及《民法》相關規定，該高額違約金條款被宣告無效。法院也提到，若未給予客戶合理審閱期，也可能導致條款無效。

給債權人的啟示： 若您使用的是制式化、預先擬定的借貸合約，除了利率上限和複利條件外，更要確保契約條款的公平合理性。避免約定過高的違約金或對借款人顯失公平的條款，並務必給予借款人合理審閱期，否則即便利率合法，相關條款仍可能被法院宣告無效。

四、債權人必看！實務操作建議

為了保障您的債權，並避免不必要的法律風險，請您務必留意以下幾點：

• 嚴守利率上限： 任何借貸約定，週年利率務必遵守《民法》第205條修正後的16%上限。超過部分約定無效，您將無法請求。
• 複利約定須嚴謹： 若您考慮約定複利，必須符合《民法》第207條的書面約定、利息遲付逾一年、經催告而不償還這三個嚴格條件。請避免在借款之初就約定複利，或僅以口頭約定。
• 避免變相複利： 切勿將手續費、服務費等巧立名目併入本金計算利息，或在特定金融商品中規避複利限制，這可能違反相關特別法規。
• 注意契約公平性： 若您使用定型化契約（制式合約），應確保所有條款公平合理，避免加重借款人責任或對其顯失公平。同時，務必給予借款人合理審閱期。
• 警惕非法吸金風險： 若您以借款名義，向多數人或不特定人吸收資金，且約定或給付的利息、紅利等報酬「與本金顯不相當」，可能觸犯《銀行法》的非法吸金罪嫌，後果嚴重。

結論

作為小額借貸的債權人，了解並遵守台灣法律在利息計算上的規範，是保障您自身權益的基石。從年利率16%的上限，到複利計息的嚴格條件，以及制式契約的公平性要求，每一個環節都可能影響您的債權能否合法實現。遵循這些法律原則，不僅能讓您的借貸行為更具正當性，也能有效降低日後發生糾紛的風險，讓您的資金出借之路走得更穩健、更安心。