台灣借貸利率上限16%：債權人權益與風險指南

「借錢給別人，最怕的就是收不回本金，更別說利息了！作為債權人，您是否曾為了約定利率的合法性而感到困惑？尤其在台灣，民法利率上限已於民國110年7月20日調整為週年百分之十六，這項變革對您的債權究竟有何影響？律點通將為您深入解析這項重要法律規定，幫助您確保債權的合法性，並避免潛在的法律風險。

台灣借貸利率新規定：債權人不可不知

台灣《民法》為維護交易秩序與保障經濟弱勢，對約定利率設有明確上限。自民國110年7月20日起，這項上限已從原先的週年百分之二十，調整為週年百分之十六。這表示，無論您與債務人約定的利率有多高，超過這個上限的部分，法律上都會被視為無效。

《民法》第205條：「約定利率，超過週年百分之十六者，超過部分之約定，無效。」

這條文的意義在於，即使您與債務人白紙黑字約定年利率20%，法院也只會承認16%的利息請求權。多出來的4%部分，您是無法合法追討的。

值得注意的是，這項新規定不僅適用於修法後簽訂的契約，對於在修法前約定，但利息計算期間跨越110年7月20日之後的債務，也一體適用。這就是所謂的 「二段式利率計算」 原則，其法源依據為《民法債編施行法》第10-1條。白話來說，如果您的借款契約是在2021年7月20日前簽訂的，那麼在2021年7月19日（含）以前的利息，仍可適用舊制的20%上限；但從2021年7月20日（含）以後產生的利息，就必須遵守16%的新上限。

此外，若您是銀行或信用卡業務機構，辦理現金卡或信用卡循環信用，則需特別留意 《銀行法》第47條之1第2項規定，其利率上限為年利率百分之十五。這是因為《銀行法》屬於特別法，在特定情境下會優先於《民法》適用。

實務情境解析：案例看懂利率計算與抵充

為了讓您更清楚了解這些規定在實務上的應用，我們來看兩個常見的情境：

實務情境一：跨越修法日的利息計算

張先生在2020年初借款給李小姐，約定年利率為20%。由於借款期間較長，利息計算跨越了2021年7月20日。根據法院的見解，張先生對李小姐的利息請求權，會被區分為兩個階段：

• 2021年7月19日（含）以前： 仍可依照原約定，以年利率20%計算利息。
• 2021年7月20日（含）以後： 則必須將年利率調整為16%來計算利息。

法院會根據這兩個階段的利率上限，分別計算合法利息，並裁定張先生可請求的總金額。這明確顯示了「二段式利率計算」的重要性。

實務情境二：超額利息的「任意給付」認定

王先生借款給陳小姐，約定年利率高達50%。由於陳小姐經濟狀況不佳，王先生直接從陳小姐的帳戶中提領款項作為利息。法院在審理此案時，發現王先生提領的金額遠超過當時《民法》所規定的利率上限。

法院強調，除非能證明陳小姐明知王先生對超額利息無請求權，卻仍自願且明確表示要以這些款項支付超額利息，否則這些超額提領的金額，將會被認定為是抵充本金，而非支付利息。最終，法院判決陳小姐的借款本息已清償完畢，王先生並未獲得其所主張的超額利息。

這個案例提醒我們，債權人若收取超過法定上限的利息，即使債務人已支付，若無明確的「任意給付」證明，超額部分仍可能被法院認定為償還本金，反而讓債權受損。

債權人實務操作指引

作為債權人，為了保障您的權益，律點通建議您：

• 全面檢視與調整契約： 立即審查所有尚未清償完畢的借貸契約，特別是約定利率高於16%的案件。對於自110年7月20日（含）以後產生的利息，務必將其調整至年利率16%（或銀行法規定的15%）計算。
• 避免預扣利息： 預先從本金中扣除利息，可能導致實際借款本金減少，使表面利率失真，更容易觸及利率上限。
• 謹慎處理超額支付： 若債務人支付的金額超過合法利息部分，且您認為這是債務人「明知無請求權仍任意給付」，務必保留明確的書面或通訊紀錄，證明債務人知情並自願放棄權利，否則法院很可能將超額部分認定為抵充本金。

重要提醒： 堅持收取超額利息，不僅可能導致利息請求權喪失，甚至有被認定為觸犯《刑法》重利罪的風險，得不償失。

結論

台灣民法利率上限的調整，是為了平衡債權人與債務人之間的權益。作為債權人，理解並遵守這些規定，不僅是法律義務，更是保障自身債權安全、避免不必要訴訟風險的關鍵。透過定期審視契約、正確計算利息，並對任何超過法定上限的支付保持警惕，您將能更穩健地管理您的債權，確保每一次的借貸都合法有效。