債權讓與換現金：小額債權人必知法律風險與步驟

債權折讓換現金：小額債權人必知的法律風險與步驟

身為小額債權人，面對債務人拖延或財務狀況惡化時，冗長的訴訟程序往往讓人心力交瘁。此時，「債權折讓」——將您的債權以低於面額的價格出售給資產管理公司或投資人，換取立即現金——成為一個誘人的選項。

然而，這項交易涉及複雜的法律關係，若處理不當，可能導致交易無效或捲入其他債權人的糾紛。以下，律點通將為您解析債權折讓（即法律上的「債權讓與」）的關鍵法律步驟與潛在風險。

債權讓與是將您（讓與人）對債務人的請求權，轉移給第三人（受讓人）的法律行為。這項行為原則上是自由的，但必須符合特定的條件。

並非所有債權都可以隨意出售。在您決定折讓債權前，必須確認該債權不屬於以下限制類型：

《民法》第294條第1項：「債權人得將債權讓與於第三人。但左列債權，不在此限：一、依債權之性質，不得讓與者。二、依當事人之特約，不得讓與者。三、債權禁止扣押者。」

白話解析：

性質限制： 像是專屬人身權的債權（如扶養費請求權）就不能讓與。
特約限制： 如果您當初與債務人簽訂的合約中，明確約定「債權不得轉讓」，那麼讓與行為原則上無效。不過，若買家（受讓人）是善意第三人（不知道有這個特約），則特約不得對抗買家。

債權讓與契約雖然在您和買家之間簽訂就成立，但要讓債務人知道應向新債權人（買家）還錢，就必須完成「通知」程序。

《民法》第297條第1項：「債權之讓與，非經讓與人或受讓人通知債務人，對於債務人不生效力。」

實務操作建議：

當您將債權折價出售時，通常是因為債務人財務狀況已不樂觀。此時，您必須注意《民法》第244條的「詐害債權撤銷權」，這是讓與交易最主要的法律地雷。

如果債務人已經陷入「無資力」狀態（資產不足以清償所有債務），他所做的任何財產處分行為，都可能被其他債權人主張撤銷。

即使是「有償行為」（例如您折價賣出債權，債務人也收到錢），若符合以下條件，其他債權人仍可向法院聲請撤銷：

生活化案例解析：

假設甲公司欠您100萬，但它已經快倒閉（無資力）。甲公司將一筆對外應收的50萬債權，以40萬的價格賣給了資產公司乙，讓乙公司取得優先受償地位。如果其他債權人丙發現：

丙就可以依據《民法》第244條，向法院聲請撤銷甲公司與乙公司之間的債權讓與行為。一旦撤銷，您的債權就可能被追回，讓您白忙一場。

對小額債權人的影響： 雖然風險主要落在買家身上，但如果買家評估該債權有高度詐害風險，他們將會拒絕收購或大幅壓低收購價格，影響您快速回收的機會。

為了讓您的債權順利折讓並確保交易穩定，請遵循以下步驟：

步驟	目的與法律依據	實務操作要點
確認讓與性	確保債權可合法讓與（民法294條）	審查原始合約，確認有無「禁止讓與」特約。
立即通知	確保讓與對債務人發生法律效力（民法297條）	讓與人或受讓人應立即以書面通知債務人，並保留送達證明。
盡職調查	評估債務人財務狀況，降低詐害風險（民法244條）	買家會評估債務人是否已無資力。若債務人財務極差，折讓價格必須合理化，避免被認定為「通謀虛偽」或「惡意讓與」。

重要提醒： 債權折讓的價格必須合理，若折讓價格過低，在稅務上可能會被認定為「處分債權」與「處分財產」的兩階段交易，涉及不同的所得稅計算，這也是買家在報價時會考慮的因素。

債權折讓是小額債權人快速止損、收回現金的有效途徑。成功的關鍵在於確保「債權讓與通知」的有效性，並審慎評估債務人的財務狀況，以避開其他債權人可能發動的法律撤銷權。掌握這些法律眉角，才能讓您的債權交易安全又有效率。