支票跳票法律風險：企業主必知的刑事與民事責任

一張支票，看似日常的支付工具，卻可能在不經意間為您的企業帶來巨大的法律風險與信用危機。在台灣，支票退票不僅是商業信用的警訊，更可能牽涉到刑事責任與民事賠償。作為企業主，了解這些潛在風險，並採取適當的預防措施，是維護公司穩健營運的關鍵。

支票退票的法律風暴：刑事與民事責任

當您簽發的支票因故未能兌現（俗稱「跳票」或「退票」），其法律後果遠比您想像的複雜。這不僅可能影響企業的聲譽，更可能觸犯法律。

1. 刑事責任：故意跳票的嚴重後果

《票據法》對發票人的惡意行為設有刑事罰則，旨在維護票據的信用與流通性。其中最關鍵的是：

《票據法》第141條：「發票人於第一百三十條所定提示期限內，故意將存款之全部或一部提回，或以其他不正當方法，使支票不獲支付者，處三年以下有期徒刑、拘役或科或併科新臺幣十萬元以下罰金。」

這條文明確指出，如果企業主在支票提示期限內，故意抽回存款或用其他不正當方式導致支票無法兌現，就可能面臨刑事處罰。請注意，關鍵在於「故意」。如果退票是因為您不知情或無法控制的原因（例如帳戶被法院凍結且您無法即時補足），則通常不會構成刑事責任。然而，若您明知存款不足卻仍簽發支票，或在提示前故意提款，就可能構成此罪。

此外，《票據法》也規定了支票的提示期限：

《票據法》第130條：「支票之提示期限，依左列之規定：一、發票地與付款地在同一省（市）區域內者，發票日後七日內。二、發票地與付款地不在同一省（市）區域內者，發票日後十五日內。三、發票地在國外，付款地在國內者，發票日後二個月內。」

發票人在此期限內，是不得撤銷付款委託的（《票據法》第135條）。

2. 民事責任：信用損害與賠償

除了刑事責任，支票退票還可能引發民事上的損害賠償責任，尤其是在企業信用與名譽受損時。

• 侵權行為：《民法》第184條第1項規定，因故意或過失不法侵害他人權利者，負損害賠償責任。如果執票人明知雙方已約定不提示支票，卻仍惡意提示導致您的公司退票、信用受損，這就可能構成對企業信用的不法侵害，屬於侵權行為。
• 債務不履行：《民法》第227條之1及第231條第1項規定，債務人未依契約履行義務，導致債權人受損，需負賠償責任。例如，您將支票交付給合作夥伴，約定由對方屆期存入款項，結果對方違約導致您的支票跳票，您因此受罰，這就是債務不履行。

當支票退票導致企業被列為「拒絕往來戶」，這將嚴重打擊公司在金融機構的信用評價，影響貸款、信用卡等金融服務，客觀上足以貶損企業的經濟信用，構成《民法》第195條第1項所稱的信用或名譽損害，可請求精神慰撫金（雖為企業，但信用受損可類比）。

實務案例：支票跳票的警示故事

以下兩個案例，是企業主在支票往來中可能遇到的真實情境，提醒您務必謹慎處理。

案例一：違反約定提示支票，公司信用受損獲賠

張老闆向李廠商購買一批設備，並開立多張分期支票。後來，雙方因故協議將付款方式改為銀行匯款，李廠商也同意了。然而，即使張老闆依約匯款，李廠商卻仍將其中幾張支票提示兌現，導致張老闆的公司帳戶因存款不足而退票，甚至被銀行列為「拒絕往來戶」，企業信用一夕崩盤。

法院審理後認為，儘管提示支票是執票人的權利，但兩造既然已合意更改付款方式，這些支票就變成了擔保性質。李廠商在張老闆已依約付款後仍提示支票，顯然違反了雙方約定，構成對張老闆公司信用的不法侵害。最終，法院判決李廠商需賠償張老闆公司新台幣40萬元及利息，以彌補其信用損失。

指導意義：書面約定至關重要！即使是形式上合法的權利行使，若與雙方實質約定相悖，仍可能構成侵權，導致巨額賠償。

案例二：借用支票未依約存錢，發票人遭罰金可求償

王總因周轉需求，向陳會計借了一張公司支票應急，並向陳會計保證會在支票到期前，將足額款項存入陳會計的公司帳戶。然而，王總屆期卻忘記存錢，導致該支票被提示後跳票。陳會計的公司不僅因此有了退票紀錄，更因違反《票據法》被法院判處罰金。

陳會計的公司向王總請求賠償這筆罰金。法院研究意見指出，王總借用支票卻未依約存入款項，導致陳會計公司因退票受罰，這是王總遲延履行約定所造成的損害。因此，陳會計的公司可以依《民法》第231條第1項規定，向王總請求賠償這筆因遲延而生的罰金損害。

指導意義：將支票借給他人使用時，務必確保對方會確實履行所有相關約定，否則發票人仍需承擔風險，甚至可能面臨刑事罰金，而可向對方求償。

企業主自保之道：實務操作建議

了解風險後，更重要的是如何預防與應對。以下是給企業主的實用建議：

1. 確保資金充足：這是最根本的原則。簽發支票前，務必確認帳戶有足夠款項或透支額度。
2. 妥善保管與註銷支票：對於已清償債務或已更改付款方式的支票，應立即要求執票人返還或註銷。若對方拒絕，應發函催告並留存證據。
3. 書面約定優先：任何關於付款方式、提示期限、由他人代為存入款項等特殊約定，務必以白紙黑字的書面形式明確約定，並妥善保留所有相關證據。
4. 及時處理退票：一旦發生退票，應在規定期限內（通常為7個營業日內）將贖回的原退支票及退票理由單送交金融機構辦理清償註記，以避免被列為拒絕往來戶。
5. 證據保全：所有與支票交易、約定、通知、清償證明等相關文件，都應妥善保存書面或電子證據，以備不時之需。

結語

支票在商業交易中扮演重要角色，但其背後的法律責任不容小覷。作為企業主，您必須對支票退票的刑事與民事後果有清晰的認知，並透過嚴謹的內部管理與契約約定，將風險降到最低。記住，預防勝於治療，完善的風險管理才能讓您的企業在瞬息萬變的商場中穩健前行。