客票、即期票眉角多？中小企業主必懂的票據風險與自保術

收到客戶的支票，您真的放心嗎？中小企業主必懂的票據風險與自保術

在台灣的商業往來中，中小企業主們經常會收到客戶開立的支票或本票，俗稱「客票」，作為貨款支付或交易擔保。然而，這些看似平常的票據，背後卻隱藏著您可能不知道的法律風險。究竟「客票」與「即期票」有何不同？遠期支票又該注意什麼？今天，律點通將帶您深入了解，並提供實用的自保策略，幫助您的企業穩健經營！

一、釐清票據類型：客票、即期票與遠期支票

首先，我們要釐清幾個常見的票據概念：

• 客票：在法律上，「客票」並非獨立的票據種類。它通常是指由您的客戶（第三人）簽發給您的支票或本票。因此，客票的法律性質與風險，完全取決於它本身是支票還是本票，並適用《票據法》中各自的規定。

• 即期票：指的是「見票即付」的票據。也就是說，只要您拿到票據，就可以立即向付款人（通常是銀行）提示要求付款。這類票據的優點是資金週轉快，但若發票人帳戶餘額不足，退票風險也會立即浮現。

• 遠期支票：這是實務上常見的，指票據上記載的發票日期晚於您實際收到支票的日期。例如，您今天收到一張發票日是下個月15日的支票。依據《票據法》的規定，您必須等到票載發票日屆至後，才能向銀行提示付款。

  《票據法》第128條第2項：「支票在票載發票日期前，執票人不得為付款之提示。」

  這意味著，遠期支票最大的風險就在於時間差。在這段等待期間，發票人的財務狀況可能惡化，甚至成為拒絕往來戶，導致屆期無法兌現。

二、中小企業主必知的票據法條與潛在風險

了解了票據類型，我們進一步看看幾個與您息息相關的《票據法》條文：

• 文義性與連帶責任：票據法第5條、第96條

  《票據法》第5條：「在票據上簽名者，依票上所載文義負責。二人以上共同簽名時，應連帶負責。」

  這條文確立了票據的「文義性」原則，也就是說，票據上的權利義務，都以票據上寫的文字為準。只要您在票據上簽名（或蓋章），就必須對您承諾的內容負責。如果有多人簽名，他們要負「連帶責任」，也就是說，您可以向其中任何一人或全體要求付款，對執票人來說保障較大。

• 惡意取得的風險：票據法第14條

  《票據法》第14條：「以惡意或有重大過失取得票據者，不得享有票據上之權利。無對價或以不相當之對價取得票據者，不得享有優於其前手之權利。」

  這條文非常重要！它代表如果您明知這張票有問題（例如發票人與您的前一手之間有糾紛），卻仍惡意或因重大過失取得這張票，或者您取得這張票沒有付出相對的代價，那麼您的票據權利可能會受到限制，甚至無法向發票人請求付款。這對接受「客票」的中小企業主來說，是個必須警惕的風險。

• 支票的提示期限與時效：票據法第22條、第130條

  • 《票據法》第22條規定了票據權利的時效：對支票發票人的請求權時效是1年，對支票背書人（前手）的追索權時效是4個月。對本票發票人的請求權時效則是3年。
  • 《票據法》第130條則規定了支票的「提示期限」，例如發票地與付款地在同一區域的支票，必須在發票日後7日內提示付款。如果逾期提示，您可能會喪失對前手（背書人）的追索權。

  這些期限非常關鍵！一旦錯過，您的權利可能就泡湯了。

三、實務案例解析：從別人的經驗學教訓

法律條文讀起來可能有些生硬，我們來看看兩個實際案例，讓您更有感：

案例一：遠期支票，不能「偷跑」提早兌現！

林老闆經營一家小型貿易公司，某天收到客戶開立的幾張支票，其中有幾張是下個月才到期的「遠期支票」。林老闆因為急需資金週轉，想說反正客戶已經開票了，就直接拿去銀行提示付款，結果被銀行退了回來，理由是「發票日未屆至」。

後來，林老闆去法院請求客戶支付這些支票的款項，但法院判決他只能拿到已經到期並提示遭退票的支票款項。對於那些還沒到發票日就去提示，或是根本沒去提示的支票，法院認為林老闆沒有履行「提示付款」的義務，所以不能直接依票據法請求客戶付款。

律點通提醒：這個案例（參考[KLDV_112_基簡_477_20230621_1]）告訴我們，遠期支票一定要等到票載發票日才能提示！ 即使您再怎麼急用錢，提早去提示也是白費力氣。而且，無論是即期還是遠期支票，您都有提示付款的義務，否則可能影響您的票據權利。

案例二：收到有問題的「客票」，小心錢拿不到！

陳小姐經營一家服飾店，有一次向供應商批貨，供應商為了抵貨款，轉讓了一張客戶開給他的「客票」給陳小姐。陳小姐收下後，在支票到期日當天拿去銀行提示，卻遭退票。原來，這張支票的發票人與供應商之間有糾紛，發票人主張這張票是在脅迫下開立的。

陳小姐去法院向發票人請求付款，但法院發現陳小姐是在支票到期日後才從供應商那裡取得這張票，而且供應商本身就是用不正當手段取得這張票。根據《票據法》第14條的規定，法院認為發票人可以主張當初對抗供應商的理由來對抗陳小姐，因此判決陳小姐敗訴，拿不到票款。

律點通提醒：這個案例（參考[PCDV_87_簡上_72_20000712]）凸顯了「惡意取得」客票的風險。如果您收到的客票，其取得過程有疑慮（例如對價顯不相當、或是在到期日後才轉讓），您就可能面臨發票人提出抗辯的風險。在收受客票時，務必多加留意發票人的信用狀況及票據來源的合法性。

四、中小企業主實務操作指引：保障您的權益

為了避免不必要的票據糾紛，保障您的企業資金，請務必掌握以下實務操作建議：

1. 客票的審慎評估：在接受客票前，務必仔細審查票據的完整性、簽名/蓋章的真實性。最重要的是，盡可能了解發票人的信用狀況。如果客票是經由背書轉讓而來，請確認背書鏈是否連續且合法。

2. 即期支票，越快提示越好：收到即期支票後，請務必在《票據法》規定的提示期限內（通常是發票日後7天或15天）盡速向付款銀行提示付款。一旦不幸遭退票，應立即取得退票理由單，並在法定時效內（對發票人1年，對背書人4個月）採取法律行動。

3. 遠期支票，耐心等待與風險管理：

   • 務必等到票載發票日屆至後，才在法定提示期限內提示付款。
   • 若在發票日屆至前，您發現發票人已成為拒絕往來戶，或有其他明確的財務惡化跡象（例如倒閉、跳票紀錄頻繁），您可以考慮在發票日屆至前提起「將來給付之訴」，預先請求發票人支付票款，避免屆期提示無益。

4. 本票的權利行使：如果是「見票即付」的本票（通常是未載到期日的本票），您應在發票日起3年內向發票人行使權利。即使本票載明免除作成拒絕證書，仍建議您向發票人為「付款提示」，以確保追索權的形式要件完備。

5. 書面約定與信用調查：與交易對方明確約定票據的交付目的、擔保範圍及違約處理方式，並以書面為之。同時，對發票人進行充分的信用調查，是預防風險最根本的措施。

五、結論：掌握票據知識，讓資金週轉更安心

票據在商業交易中扮演著重要的角色，但其背後的法律細節與風險，卻是中小企業主們不可不知的課題。透過本文的解析，相信您對「客票」的本質、「即期票」與「遠期支票」的差異，以及相關的法律風險，有了更清晰的認識。

記住，審慎收受、及時提示、留意時效是保障您票據權益的三大原則。掌握這些實用知識與操作指引，將能有效降低您的企業在票據往來中的風險，讓您的資金週轉更加順暢與安心！

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