中年債務危機解方：清算免責後，哪些債務仍須清償？

債務重生的最後一哩路：清算與免責的法律保障

許多中年朋友面臨事業轉折或家庭變故，可能導致債務如雪球般越滾越大。當您決定透過法律途徑尋求解決，走到「清算」這一步時，我們最大的期盼就是法院能裁定「免責」，讓人生重新開始。然而，免責裁定並非萬靈丹，法律上仍有「例外」情況。

本文將由律點通為您深度解析，根據台灣的《消費者債務清理條例》（簡稱消債條例），哪些債務是無法被免除的，以及您在清算程序中必須注意的「誠信」原則。

一、 誠信是免責的通行證：法院不允許的八大行為

法院在審核免責裁定時，最重視的就是債務人的「誠信」。如果您在聲請清算前或清算程序中，有不誠實或濫用程序的行為，法院將依《消債條例》第134條裁定不免責。

這是債務人最能掌握的關鍵，一旦被法院認定有不誠信行為，您所有的債務將無法消滅。

以下是幾個中年債務人最常誤觸的紅線：

1. 隱匿或轉移財產

如果您故意隱藏、毀損應屬於清算財團的財產，或進行其他不利於債權人的處分，法院將視為不誠信。例如，將名下房產低價賣給親屬，試圖規避清算。

2. 奢侈消費與投機行為

這點是法院嚴格審查的重點。若您在聲請清算前兩年內，因「消費奢侈商品或服務、賭博或其他投機行為」所負的債務，超過無擔保債務總額的一半，法院會認定您是自招困境，而裁定不免責。

3. 捏造或承認不實債務

為了讓清算財產分配看起來更公平，有些人會捏造假債務或承認不存在的債務，這是嚴重的欺騙行為。

《消費者債務清理條例》第134條部分規定：

債務人有下列各款情形之一者，法院應為不免責之裁定。

二、故意隱匿、毀損應屬清算財團之財產，或為其他不利於債權人之處分…

四、聲請清算前二年內，因消費奢侈商品或服務、賭博或其他投機行為，所負債務之總額逾聲請清算時無擔保及無優先權債務之半數…

務必提醒： 只要您在程序中保持完全的透明與誠實，就能大幅降低被裁定不免責的風險。

二、 免責裁定也無法消滅的六大類債務

即使您誠實配合程序，法院也裁定免責了，但有些債務因其性質特殊，法律規定它們「不受免責裁定的影響」，您仍有清償義務。這就是《消債條例》第138條所規定的「不免責債務」。

1. 罰金、罰鍰與稅捐債務

這類屬於公法上的債務，包括交通罰單、行政罰鍰、法院判決的罰金，以及您積欠的所得稅、房屋稅等稅捐債務。這些債務的清償義務不會因免責而消失。

2. 故意或重大過失的侵權債務

若您的債務是源於「故意」或「重大過失」造成的損害賠償，例如酒駕撞人、惡意毀謗等，這類債務屬於不免責債務。法律不允許債務人利用債務清理程序來逃避因惡意行為所應負的責任。

3. 法定扶養義務費用

您對家人應負的法定扶養義務（如對未成年子女或父母的扶養費），也不受免責裁定影響。

《消費者債務清理條例》第138條部分規定：

下列債務，不受免責裁定之影響：一、罰金、罰鍰、怠金及追徵金。二、債務人因故意或重大過失侵權行為所生損害賠償之債務。三、稅捐債務。四、債務人履行法定扶養義務之費用。

三、 實務提醒：為人作保的責任不會消失

許多中年朋友的債務，往往來自於為親友「作保」。這是清算程序中一個常見但重要的迷思：主債務人免責了，保證人就沒事了嗎？

答案是：不行。

根據司法院的函釋及實務見解，法院裁定主債務人免責的效力，僅限於主債務人自身，並不及於保證人。債權人仍可向保證人請求清償未受償的債務。

因此，如果您是保證人，即使主債務人免責，您的保證責任依然存在，不會因清算程序而消滅。

結語：免責後被追償的救濟之道

當您獲得免責裁定後，如果債權人仍對您發動強制執行，主張其債權屬於「不免責債務」或「未受清償」而未消滅，您必須積極應對。

正確的法律救濟途徑是向法院提起「債務人異議之訴」，而非僅聲明異議。這是保障您免責權益，對抗強制執行的正式法律程序。

請記住，法律提供給您重生的機會，但前提是您必須善用並尊重這個程序。誠實是您在清算程序中最好的武器。