破產債權申報紅線：擔保債權人如何避免逾期失權風險？

確保債權不落空：破產債權申報的關鍵時機

作為擔保債權人，您可能認為您的抵押權或質權足以保障您的債權。然而，當債務人進入破產程序時，若未遵守法定程序，您不僅可能損失債權中「無擔保」的部分，甚至可能面臨實體債權被視為消滅的風險。

破產程序的核心目標是公平清償，因此法院會設定嚴格的債權申報期限。

法院規定的申報「黃金期」

根據《破產法》的規定，法院宣告破產時，必須決定債權人申報債權的期間。這個期間有明確的法律限制：

《破產法》第64條：法院為破產宣告時，應選任破產管理人，並決定左列事項：一、申報債權之期間。但其期間，須在破產宣告之日起，十五日以上，三個月以下。

這意味著您必須在法院公告的最短15天，最長3個月內，向破產管理人提交您的債權證明文件。對於擔保債權人來說，即使您的債權有擔保品，仍應主動申報，特別是當擔保品價值不足以完全覆蓋債務時，剩餘的無擔保債權必須透過申報才能參與分配。

逾期申報的嚴重後果：「失權效果」

如果您未在規定期限內申報債權，將面臨嚴重的「失權效果」：

《破產法》第65條第1項第5款：破產人之債權人，應於規定期限內向破產管理人申報其債權，其不依限申報者，不得就破產財團受清償。

白話來說，一旦錯過期限，您就喪失了從破產人現有財產（即「破產財團」）中獲得清償的權利。這對於您的無擔保餘額是致命的。

重要提醒： 債務人（破產人）在聲請破產時提交的債權人清冊，不能取代您主動向破產管理人申報債權的義務。務必主動行動！

擔保債權人的兩大例外保障

雖然申報期限嚴格，但實務上對特定情況下的債權人提供了程序上的保障：

1. 已有「執行名義」的債權

若您的債權在破產宣告前，已取得確定判決、支付命令等「執行名義」，根據司法院院字第1765號解釋，該債權的受償權利受到特別保障，**不受《破產法》第65條第1項第5款所定失權效果的限制。

實務情境：** 某銀行（擔保債權人）在債務人破產前，已針對該筆房貸取得法院的執行名義。即使銀行申報時間稍微逾期，其債權仍可參與破產財團的分配，不會因程序遲延而完全喪失受償權。

2. 已知但未收到通知的債權人

《破產法》第65條第2項規定，對於法院或破產管理人已知悉的債權人，法院有義務以書面通知送達公告事項。

如果法院或破產管理人未履行通知義務，則不能對該已知債權人主張逾期申報的失權效果。實務上，法院仍應給予該債權人相當期間補行申報。

實務新趨勢：惡意不申報可能導致債權全部消滅

傳統觀點認為，未申報的債權，在破產程序終結後，債權人仍可對破產人未來新取得的財產行使追索權（請求權不消滅）。然而，最高法院近年來對此有所發展。

依據最高法院111年度台抗字第259號民事裁定的見解，如果債權人明知破產程序存在，卻基於惡意或投機心態，故意僅申報部分債權或完全不申報，意圖規避《破產法》第149條的免責效果，則此行為有違誠信原則。

在這種情況下，法院可能擴大解釋，將該未申報債權的請求權也視為因破產程序終結而消滅，以維護破產法賦予債務人「經濟上重生」的法理。

結論： 擔保債權人應全面且誠實地申報所有債權，包括有擔保及無擔保部分，以避免被認定為惡意規避，導致請求權全部消滅的風險。

擔保債權人實務操作總結

步驟	關鍵行動	目的與風險規避
掌握時限	收到破產宣告公告後，立即確認15日到3個月的申報截止日。	避免逾期導致無擔保部分失權。
全面申報	即使有擔保品，仍須申報全部債權。	確保無擔保餘額參與分配，並避免實體債權因惡意不申報而消滅。
準備文件	附上債權證明、擔保品文件及若有的「執行名義」。	確保債權的優先受償權及程序保障。