破產財團範圍界定：債權人如何追討債務人資產？

債務人破產了，我的錢還能追回嗎？認識「破產財團」的範圍

當您面對債務人宣告破產時，最擔憂的莫過於債務人是否會脫產，以及您究竟能從破產程序中獲得多少清償。在台灣的破產程序中，所有可供分配給債權人的資產集合，統稱為「破產財團」（Bankruptcy Estate）。

了解破產財團的範圍與界定標準，是債權人確保自身權益、評估追償可行性的第一步。我們將根據《破產法》，為您解析哪些財產跑不掉，哪些財產又屬於法律保障的例外。

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一、積極範圍：什麼財產會被納入破產財團？

破產財團的認定原則採「概括主義」，簡單來說，就是原則上債務人名下的一切財產都必須納入。

這項規定來自《破產法》的核心條文：

《破產法》第82條第1項：「左列財產為破產財團：一、破產宣告時屬於破產人之一切財產，及將來行使之財產請求權。二、破產宣告後，破產終結前，破產人所取得之財產。」

實務上，兩大資產類型尤其關鍵：

1. 潛在的財產請求權

即使財產目前尚未變現，只要形式上屬於債務人，例如債務人對公司的出資額或股份，都必須列入。實務判決認為，縱使該公司已經廢止登記或變現性極低，在形式上仍是債務人擁有的財產，破產管理人仍有義務調查其是否具有剩餘價值。

2. 保單價值準備金（解約金）

人身保險契約中累積的「保單價值準備金」，是債務人預繳保費的積存，屬於債務人對保險公司享有的財產權利。法院實務已確立，破產管理人有權繼受債務人（要保人）的地位，行使終止權，將該筆解約金債權納入破產財團中進行分配。

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二、消極範圍：哪些財產是債權人不能追討的？

《破產法》第82條第2項明確規定了排除項目：

《破產法》第82條第2項：「專屬於破產人本身之權利及禁止扣押之財產，不屬於破產財團。」

這兩類財產是為了保障債務人的基本生存權或特定身份權益，債權人無法透過破產程序分配。

1. 專屬於債務人本身的權利

例如人格權、親屬權等，這類權利無法轉讓或變現，自然不屬於破產財團。

2. 依法「禁止扣押」的財產

這是債權人最容易產生疑問的部分。主要包括：

• 勞保年金、退休金專戶存款： 根據《強制執行法》及相關勞工法規，用於社會照顧性質的給付，若依法存入專屬帳戶，則不得作為強制執行的標的，自然不構成破產財團。
• 維持生活必需的費用： 雖然破產人及其家屬的必要生活費會被視為「財團費用」（《破產法》第95條），應優先清償，但在計算破產實益時會被優先考量。

重要提醒： 勞保或退休金若未存入法規規定的「專戶」，而是存入一般銀行帳戶，則可能被視為一般存款債權，失去禁止扣押的保護，進而納入破產財團。

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三、法院判斷的關鍵：有沒有「破產實益」？

即使債務人確實欠債，法院也不一定會宣告破產。實務上，法院會嚴格審查是否存在「破產實益」。

實益標準：財產價值必須足夠支付費用

法院會計算破產財團的總價值，是否足以支付財團費用。如果資產扣除這些費用後，淨值為零或負數，法院可能認定無破產實益，而駁回破產聲請。

財團費用根據《破產法》第95條，包括：

1. 破產財團的管理、變價及分配費用。
2. 破產管理人的報酬。
3. 破產人及其家屬的必要生活費及喪葬費。

債權人視角： 如果債務人財產極少，甚至不足以支付破產管理人的報酬，那麼即使宣告破產，您也無法獲得清償，這就是法院考慮「無實益」的原因。

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四、實務案例：保單解約金的追討

案例情境：保單價值準備金是否能追討？

某債務人甲名下除了少量現金外，還有一份高額儲蓄型人壽保險，累積了可觀的保單價值準備金。債權人主張該筆金額應納入破產財團。

法院裁定： 法院認為，保單價值準備金實質上是債務人累積的資產，破產管理人可以行使要保人的權利，終止保險契約並取得解約金。因此，這筆解約金債權應計入破產財團，提供給全體債權人分配。

指導意義： 債權人應主動調查債務人的保險契約狀況，特別是具有儲蓄性質的人壽保險，其解約金往往是重要的追償來源。

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五、債權人實務操作建議

• 全面清查資產： 除了不動產、存款外，務必清查債務人名下的公司出資額、股票、以及人壽保單的狀況。
• 區分專戶與一般帳戶： 針對債務人聲稱是「禁止扣押」的資產（如退休金、勞保給付），應確認該款項是否確實存入法律規定的專屬帳戶。若已轉入一般活期存款，則可能構成破產財團。
• 國外資產的限制： 台灣的破產宣告效力採屬地主義，原則上僅及於債務人在中華民國境內的財產。若債務人有國外資產，通常無法透過台灣的破產程序進行分配。