洗錢罪刑期與沒收：企業負責人必知的法律風險與應對

企業負責人必讀：洗錢罪的法律風險與自保之道

身為企業負責人，您是否曾因不慎捲入金流糾紛，而面臨洗錢罪的指控？在台灣，洗錢防制法的規範日益嚴格，不僅僅是直接參與詐騙行為者，即使是提供帳戶、協助資金轉移等看似間接的行為，都可能讓您身陷囹圄。這篇文章將深入淺出地解析洗錢罪的刑期、財產沒收等關鍵議題，並透過實際案例，提供您必要的法律知識與應對策略，幫助您在面對司法挑戰時，能夠沉著應對，保護自身權益。

一、洗錢罪的定義與刑期：新舊法大不同

洗錢罪究竟是什麼？根據《洗錢防制法》第2條，洗錢行為涵蓋了多種態樣，目的都是為了隱匿或掩飾不法所得的來源。最常見的，就是協助詐騙集團轉移或提領款項。值得注意的是，即使您是使用自己的犯罪所得進行交易，也可能構成洗錢罪，這點在法律修正後尤其需要留意。

《洗錢防制法》第2條：「本法所稱洗錢，指下列行為：一、隱匿特定犯罪所得或掩飾其來源。二、妨礙或危害國家對於特定犯罪所得之調查、發現、保全、沒收或追徵。三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。四、使用自己之特定犯罪所得與他人進行交易。」

洗錢罪的刑期有多重？這會因您行為發生時的法律版本而有所不同。舊法《洗錢防制法》第14條第1項規定，一般洗錢罪處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元以下罰金。然而，新法《洗錢防制法》第19條第1項在113年8月2日生效後，刑期大幅提高，依洗錢金額區分：

• 洗錢金額未達新臺幣1億元： 處六月以上五年以下有期徒刑，併科新臺幣五千萬元以下罰金。
• 洗錢金額達新臺幣1億元以上： 處三年以上十年以下有期徒刑，併科新臺幣一億元以下罰金。

您可能會問，那我的案件要適用新法還是舊法？根據《刑法》第2條第1項的「從舊從輕」原則，法院會比較新舊法，選擇對被告最有利的刑罰規定來適用。這意味著，如果舊法對您的刑期較有利，即使新法已生效，法院仍可能適用舊法。

《刑法》第2條第1項：「行為後法律有變更者，適用行為時之法律。但行為後之法律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律。」

二、財產沒收：不只罰錢，更要追回不法所得

除了刑期，財產沒收更是企業負責人必須嚴肅面對的問題。沒收的目的，是剝奪犯罪所得，讓不法利得無法歸屬犯罪者。這裡有幾個關鍵概念：

• 犯罪所得沒收（《刑法》第38條之1）： 針對犯罪行為人因犯罪所取得的財物。如果這些錢已經實際合法發還給被害人，那這部分就不會被沒收。

《刑法》第38條之1第5項：「犯罪所得已實際合法發還被害人者，不予宣告沒收或追徵。」

• 洗錢標的沒收（《洗錢防制法》第25條第1項）： 這是針對被洗錢的財物，不論這些錢是否屬於犯罪行為人，都可能被沒收。這條規定旨在更全面打擊洗錢。

《洗錢防制法》第25條第1項：「犯第十九條、第二十條之罪，洗錢之財物或財產上利益，不問屬於犯罪行為人與否，沒收之。」

• 追徵價額： 如果犯罪所得或洗錢標的已經花用或轉移，無法實體沒收，法院會要求您以其他財產來彌補其價額。

• 沒收新舊法適用： 與刑期不同，沒收是適用法院「裁判時」的法律，也就是說，即使您行為時的法律規定較寬鬆，但如果裁判時的法律規定更嚴格，則會適用裁判時的嚴格規定。這點尤其重要，因為新法在沒收方面往往更趨嚴格。

《刑法》第2條第2項：「沒收、非拘束人身自由之保安處分適用裁判時之法律。」

三、實務案例解析：從故事中學習

為了讓您更具體了解，我們來看兩個實際案例：

案例一：虛擬貨幣交易中的帳戶提供者

某位年輕的企業主，因一時不察，將自己的銀行帳戶提供給他人進行虛擬貨幣交易，並協助轉帳。後來才發現，這些金流竟與詐騙集團有關。在偵查及審判過程中，這位企業主坦承犯行並展現悔意，同時積極與大部分被害人達成和解並賠償損失。

法院在審理時，考量到他已坦承犯行，依舊法規定減輕其刑。在財產沒收方面，法院認為，由於他將虛擬貨幣匯入對方指定錢包後，已經失去了對這些虛擬貨幣的實質管理權。更重要的是，他已積極賠償被害人。因此，法院最終並未宣告沒收全部的洗錢金額，僅就其因提供帳戶所獲得的報酬進行沒收。

啟示： 積極自白與賠償被害人，對於刑期減輕及沒收範圍的認定，有著關鍵影響。同時，對於「幫助犯」而言，法院在認定沒收範圍時，會更精確地考量其對洗錢標的實際控制權限。

案例二：幫助洗錢者的沒收範圍爭議

另一位企業負責人，因一時貪圖小利，將公司帳戶提供給詐欺集團使用，導致數十萬元的詐騙款項經手該帳戶。在案件審理過程中，他坦承了提供帳戶的事實。

法院在審理沒收部分時指出，對於「幫助洗錢者」而言，其幫助行為本身，並非洗錢行為標的財產的實際處分者。換句話說，他並沒有實際擁有或控制那些被洗錢的巨額款項。因此，法院認為，修正後的《洗錢防制法》第25條第1項關於「洗錢標的沒收」的規定，可能不適用於這類幫助犯。最終，法院撤銷了原判決中關於沒收全部詐騙金額的裁定，僅沒收了他因幫助行為所獲得的報酬。

啟示： 這個案例凸顯了實務上對於「幫助犯」沒收範圍的限縮趨勢。對於僅提供帳戶的被告，法院傾向於僅沒收其因幫助行為所獲得的報酬，而非整個洗錢金額。這也符合《刑法》第38條之2第2項「過苛調節條款」的精神，避免沒收過度嚴苛，影響被告基本生活。

《刑法》第38條之2第2項：「宣告前二條之沒收或追徵，有過苛之虞、欠缺刑法上之重要性、犯罪所得價值低微，或為維持受宣告人生活條件之必要者，得不宣告或酌減之。」

四、實務操作指引：企業負責人的應對策略

面對洗錢罪的指控，企業負責人可以採取以下策略：

• 誠實面對，積極自白： 在偵查或審判階段坦承犯行，並展現悔意，是爭取減輕刑期的重要一步。
• 主動賠償，與被害人和解：： 積極彌補被害人的損失，不僅能影響量刑，根據《刑法》第38條之1第5項，若犯罪所得已合法發還被害人，該部分將不予沒收或追徵。
• 釐清沒收範圍： 了解您的行為在法律上屬於「正犯」還是「幫助犯」，這將直接影響沒收的範圍。若您僅是提供帳戶的幫助犯，應主張您對洗錢標的已失去控制權，並非實際擁有該筆款項，以爭取適用《刑法》第38條之2第2項的「過苛調節條款」，避免沒收範圍過大。

五、結語：預防勝於治療

洗錢防制是全球趨勢，台灣的法律也持續收緊，對企業負責人而言，理解這些法律風險並採取預防措施，比事後補救更為重要。切記，不隨意提供個人或公司帳戶、提款卡、密碼給他人使用，並對任何異常金流保持警惕。若不幸涉入，務必沉著應對，積極配合調查，並透過上述策略，爭取最有利的結果。保護您的企業與個人資產，從理解法律開始。