信貸業務合規指南：防制洗錢與詐欺的法律風險

信貸員的挑戰：如何避免成為金融法規下的「被告」？

身為第一線的信貸人員，您每天面對各式各樣的客戶與複雜的交易，肩負著推動業務的重任。然而，在追求業績的同時，您是否曾感到如履薄冰，深怕一個不小心，就可能因為不熟悉金融法規，特別是「洗錢防制」與「詐欺防制」的相關規定，而讓自己甚至所屬機構陷入法律困境，甚至成為「被告」？

別擔心！這篇文章正是為您量身打造。律點通將以最白話、最實用的方式，帶您一次搞懂金融機構在防制洗錢及打擊資恐方面的法律責任，並透過實際案例，讓您了解如何保護自己，確保業務合規，遠離法律風險。

深度解析：金融機構的防制責任與您息息相關

金融機構在防制洗錢及打擊資恐方面，負有極其重要的法律責任，而身為信貸員的您，正是這些責任的具體執行者。以下我們將剖析相關的核心法條，了解其適用情境和構成要件。

洗錢防制法的核心規定

《洗錢防制法》是台灣防制洗錢與資恐的基石，其中有幾條與您的日常業務息息相關：

• 《洗錢防制法》第7條：內部控制與稽核制度 這條規定要求金融機構必須建立一套完整的洗錢防制內部控制與稽核制度，內容涵蓋作業流程、員工訓練、風險評估等。簡單來說，就是要有「一套規矩」，並且要「照著規矩來」。如果沒有建立或沒有確實執行，機構就會面臨罰鍰。

• 《洗錢防制法》第10條：交易紀錄保存 您所經手的每一筆交易，都必須留下必要的紀錄，並且要保存至少五年。這是為了確保交易的可追溯性，以便日後查核。

• 《洗錢防制法》第12條：一定金額以上通貨交易申報 當客戶進行單筆現金收付或換鈔交易達到新臺幣五十萬元時，金融機構就必須向法務部調查局申報。這是最常見的申報義務之一，務必留意。

• 《洗錢防制法》第13條：疑似洗錢或資恐交易申報

《洗錢防制法》第13條：「金融機構及指定之非金融事業或人員對疑似犯洗錢罪或資恐罪之交易，應向法務部調查局申報，即使交易未完成亦同。」

這條非常重要！無論交易金額大小，只要您在業務過程中察覺任何「可疑」的洗錢或資恐跡象，即使交易還沒完成，都必須立即向法務部調查局申報。這是您作為信貸員最關鍵的「守門員」職責。

銀行業內部控制實施辦法：更細緻的規範

除了《洗錢防制法》外，金管會也訂定了更詳細的《銀行業及其他經金融監督管理委員會指定之金融機構防制洗錢及打擊資恐內部控制與稽核制度實施辦法》。這些辦法將洗錢防制法的大原則，細化為具體的執行步驟，例如：

• 風險評估： 針對客戶、地區、產品等面向，評估可能存在的洗錢風險。
• 確認客戶身分 (CDD)： 這是防制洗錢的第一道防線，要求您在與客戶建立業務關係時，務必確認客戶的真實身分，包括實質受益人。
• 持續監控： 對客戶的帳戶和交易進行持續監控，及時發現異常。
• 員工訓練： 定期參加防制洗錢課程，確保您了解最新法規和實務操作。

詐欺防制條例：打擊詐騙的利器

隨著詐騙手法日益翻新，《詐欺犯罪危害防制條例》也對金融機構提出了新的要求，特別是針對異常帳戶的控管：

• 《詐欺犯罪危害防制條例》第8條：詐欺防制措施

《詐欺犯罪危害防制條例》第8條：「金融機構對存款帳戶、電子支付帳戶及信用卡，應盡善良管理人之注意義務；對疑似涉及詐欺犯罪之異常帳戶，應強化確認客戶身分，並得採取暫停交易功能、拒絕服務等控管措施。並得照會同業。」

這條強調金融機構對客戶帳戶負有「善良管理人之注意義務」，意思是您在處理客戶帳務時，必須像一個謹慎、專業的管理者一樣，特別留意疑似詐騙的異常情況，並採取必要的控管措施，甚至可以與同業進行照會。

• 《詐欺犯罪危害防制條例》第12條：免責條款 這是一個對金融機構非常重要的保護條款！當您依據規定執行防詐措施，即使因此導致客戶或第三人受損，您和您的機構也無需負賠償責任。這鼓勵您積極配合打擊詐欺。

從實務案例看教訓：一個信貸業務的警惕故事

多年前，某信用合作社曾受理一位客戶「黃先生」的開戶申請。然而，開戶當天黃先生本人並未到場，而是由一位「林先生」代理。更令人擔憂的是，林先生也未出示任何授權委託書，但合作社的櫃員卻仍接受了開戶。

開戶後不久，林先生便將多筆他人的定期存單解約，並以高達新臺幣2329萬元的現金，存入這個新開的黃先生帳戶。這筆明顯異常的大額現金交易，合作社卻未依規定向主管機關申報，也未進一步確認黃先生的真實身分和資金來源。

後來，檢察官在偵辦林先生涉嫌詐欺的案件時，發現他正是利用這個帳戶進行洗錢。結果，該信用合作社因此被財政廳（當時的主管機關）裁處新臺幣30萬元罰鍰。

這個案例給我們的警示是：

• 客戶身分確認，一步都不能少： 無論是開戶或辦理業務，務必嚴格確認客戶本人身分，若有代理人，更要查驗合法有效的授權書。任何鬆懈都可能成為漏洞。
• 可疑交易，即時申報： 對於大額或行為異常的交易，即使您認為只是「時間倉促」或「帳戶已經被凍結」，都不能成為不申報的理由。申報是即時且強制性的義務。
• 疏忽也會受罰： 即使您的機構並非故意協助洗錢，但只要在執行防制洗錢義務上存在過失，例如未確實確認身分、未及時申報，仍會面臨行政罰鍰。這凸顯了金融機構對防制洗錢的高度注意義務。

信貸員的自保之道：實務操作指引

了解了法規和案例，您可能會問，作為信貸員，我該怎麼做才能保護自己呢？以下提供幾點實務操作建議：

1. 嚴格執行客戶身分確認 (CDD)：

• 開戶與業務辦理： 務必確認客戶本人到場，核對身分證件真偽。若為代理開戶，必須查驗合法有效的授權委託書及代理人身分證件。對於法人客戶，更要深入了解其股東結構，辨識實質受益人。
• 加強審查 (EDD)： 對於高風險客戶（例如政治性重要人物、高風險地區客戶、高風險業務類型客戶），應執行更嚴格的審查程序，例如要求提供更多證明文件、了解其資金來源及用途。

2. 強化交易監控與申報意識：

• 辨識異常： 留意客戶交易模式的突然改變、大額現金交易、與客戶身分或業務顯不相符的交易，或任何讓您感到「不對勁」的交易。
• 立即申報： 一旦發現疑似洗錢或資恐的交易，無論金額大小或是否完成，應立即依內部程序向上級主管或洗錢防制專責單位申報。記住，及時申報是您的義務，也是保護自己的關鍵。
• 善用免責條款： 依規定申報或採取防制措施，您和機構可免除業務上應保守秘密的義務，且因此致生損害時，亦免負賠償責任。這讓您可以更放心地履行職責。

3. 積極參與內部訓練與學習：

• 持續學習： 金融法規和洗錢手法不斷更新，務必定期參加公司舉辦的防制洗錢在職訓練，了解最新法規要求和案例分享。
• 熟悉內部規章： 熟讀並理解貴機構的防制洗錢內部控制與稽核制度、作業流程，確保您的每一步操作都符合規定。

4. 對詐欺風險保持警覺：

• 盡善良管理人義務： 對於客戶帳戶，特別是存款帳戶和信用卡，保持高度警覺。若有疑似詐欺的異常情況（例如頻繁小額進出、多個帳戶集中轉出、客戶要求快速辦理且理由牽強），應強化確認客戶身分並立即回報。
• 配合控管措施： 依公司規定，對疑似詐欺帳戶採取暫停交易、拒絕服務等控管措施，並積極配合同業照會機制。

結論：掌握法規，保護自己

身為信貸員，您是金融機構防堵不法的第一道防線。了解並嚴格遵守《洗錢防制法》、《詐欺犯罪危害防制條例》及相關內部控制辦法，不僅是您的職業責任，更是保護自己免於法律風險的關鍵。透過不斷學習、提高警覺、嚴格執行程序，您將能更自信、更安全地在信貸業務領域中發展，成為一名真正合規且專業的金融從業人員。