區塊鏈業者必看：加密貨幣法律風險與防制指南

區塊鏈業者不可不知的法律風險：加密貨幣交易監管解析

身為區塊鏈領域的開拓者，您可能正享受著技術創新帶來的無限可能，但也許正因一筆看似尋常的虛擬貨幣交易，捲入了一場意想不到的法律風暴。在台灣，隨著加密貨幣的普及，相關的法律規範與執法也日益嚴格，特別是針對洗錢、詐欺及非法多層次傳銷等案件。

「律點通」深知您所面臨的困境與挑戰。這篇文章將為您拆解台灣法院如何看待加密貨幣交易，以及您應如何預防並應對潛在的法律風險，助您在複雜的法規環境中，保護自身權益。

虛擬貨幣特性與監管挑戰：為何您會被盯上？

虛擬貨幣憑藉其 去中心化、匿名性 和 全球流通性 等特性，在金融創新上扮演重要角色。然而，這些特性也讓它成為不法分子進行洗錢、詐欺等犯罪的溫床，對金融秩序造成衝擊。台灣司法實務上，法院已明確指出虛擬貨幣交易的 高風險性，並將其視為可能被利用來製造金流斷點、隱匿犯罪所得的工具。這也解釋了為何檢警單位會特別關注加密貨幣相關的案件。

核心法條解析：了解您的法律責任

當您被捲入虛擬貨幣相關的法律案件時，最常涉及的法規莫過於《洗錢防制法》、《刑法》以及《多層次傳銷管理法》。

1. 《洗錢防制法》：洗錢罪的認定與刑度

洗錢行為的定義非常廣泛，只要是掩飾、隱匿特定犯罪所得，或使他人逃避刑事追訴的行為，都可能構成洗錢。法院在判斷時，會特別檢視您的行為是否製造了金流斷點，讓不法資金難以追查。

值得注意的是，《洗錢防制法》在近年歷經修正，新舊法適用對刑度影響甚鉅：

• 修正前《洗錢防制法》第14條第1項：

「有第2條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣500萬元以下罰金。」 此條文限制洗錢罪的宣告刑不得超過其前置特定犯罪（如詐欺取財罪）的最高本刑，以避免刑罰輕重失衡。

• 修正後《洗錢防制法》第19條第1項：

「有第2條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5000萬元以下罰金。」 新法將刑度區分，並刪除了特定犯罪最重本刑的限制，大幅提高了洗錢罪的刑責。不過，根據《刑法》 第2條第1項 的「 從舊從輕原則」，也就是「行為後法律有變更者，適用行為時之法律。但行為後之法律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律。」法院會選擇對被告最有利的法律來適用。

2. 《刑法》：不確定故意與犯罪所得沒收

在洗錢案件中，即便您不是詐欺集團的主謀，也可能被認定為洗錢罪的 共同正犯 或 幫助犯。關鍵在於法院如何判斷您的 主觀犯意，特別是 不確定故意（間接故意）。

• 《刑法》第13條第2項：

「行為人對於構成犯罪之事實，預見其發生而其發生並不違背其本意者，以故意論。」 法院實務認為，個人幣商從事場外交易（OTC），應能預見虛擬貨幣的匿名性及流通性常被詐欺集團用於洗錢。若您未能進行一定程度的客戶身分驗證（KYC）或反洗錢（AML）措施，對於交易金流可能涉及詐欺犯罪有所容任，就可能被認定具有不確定故意。

此外，法院對於犯罪所得，通常會採 總額沒收原則，不論您的成本或利潤，只要是犯罪所得，都可能被沒收，以澈底剝奪犯罪誘因。

3. 《多層次傳銷管理法》：小心虛擬貨幣「老鼠會」

有些虛擬貨幣投資案，表面上宣稱高額報酬，但其獲利來源並非實際商品或服務的推廣，而是主要靠介紹他人參加來獲取收益，這就可能觸犯《多層次傳銷管理法》：

• 《多層次傳銷管理法》第18條：

「多層次傳銷事業，應使其傳銷商之收入來源以合理市價推廣、銷售商品或服務為主，不得以介紹他人參加為主要收入來源。」

• 《多層次傳銷管理法》第29條第1項：

「違反第18條規定者，處行為人7年以下有期徒刑，得併科新臺幣1億元以下罰金。」

判斷的關鍵在於其宣稱的商品或服務是否流於形式、虛化，而實質上僅靠吸收資金來分配利潤。若您參與的平台有此疑慮，務必提高警覺。

實務案例解析：從法院判決看風險

讓我們透過兩個實際案例，看看法院是如何適用上述法條，判斷區塊鏈業者的法律責任：

案例一：個人幣商小李的洗錢風波

小李是一位在網路上活躍的個人幣商，經常進行USDT泰達幣的場外交易（OTC）。他知道虛擬貨幣交易有風險，也試圖做一些簡單的實名認證，例如請對方出示證件、確認錢包地址。然而，當詐欺集團利用他的服務，將詐騙所得的現金交給他，換取USDT轉入集團錢包時，小李並未深入追查這些現金的來源與交易目的。

法院認為，雖然小李有部分防範措施，但這些措施主要為了確保交易順利，而非實質查證資金合法性。由於他未能善盡查證義務，且其行為確實促成了金流斷點，最終被認定具有洗錢的 不確定故意，構成洗錢罪的共同正犯。這個案例提醒我們，即使是個人幣商，也必須對交易對象和資金來源有足夠的警惕與查證。

案例二：虛擬貨幣仲介小沈的帳戶陷阱

小沈作為虛擬貨幣仲介，將自己的金融帳戶提供給詐欺集團，作為詐欺款項的中轉帳戶，並依照指示提領款項交給不詳人士，意圖製造金流斷點。小沈辯稱自己只是仲介，不知道這些資金是非法所得。

然而，法院認為，小沈作為一個具備正常智識的成年人，應當知道虛擬貨幣交易金流可能涉及不法。他在仲介過程中，沒有對買賣雙方的基本資料及交易內容進行任何查證，放任不法資金自由移轉，最終被認定具有洗錢的 不確定故意。這個案例顯示，即使您只是擔任「中轉」角色，若未能善盡查證義務，仍可能被判處洗錢罪。

給區塊鏈業者的實務操作指引：如何自保？

面對日益嚴峻的監管環境，區塊鏈業者務必採取積極措施，保護自身。

• 嚴格執行 KYC 與 AML 措施：無論您是平台業者或個人幣商，都應建立並嚴格執行客戶身分確認（KYC）及反洗錢（AML）程序。對於交易對象的身分、資金來源及交易目的，務必進行實質查證，而非僅形式審查。
• 警惕高風險交易：虛擬貨幣場外交易（OTC）被法院認定為具有高度洗錢風險。對於來自不明來源、要求異常交易方式或金額過大的對象，應特別警惕。若無法確認其合法性，應果斷拒絕交易。
• 避免提供帳戶/錢包供他人使用：將您的金融帳戶或加密貨幣交易帳號、密碼提供給陌生人使用，極易淪為詐欺、洗錢等犯罪工具。即使主觀上無直接犯意，也可能被認定為幫助犯。
• 審慎評估投資方案：對於宣稱高額報酬的虛擬貨幣投資平台，務必保持高度警惕。仔細審查其獲利模式，判斷是否涉及非法吸金或變質的多層次傳銷（老鼠會）。
• 保留完整交易紀錄：所有虛擬貨幣交易都應保留完整的對話紀錄、轉帳證明、錢包地址、交易聲明書等資料，以備查證。這將有助於在法律訴訟中證明交易的合法性及自身的清白。

結論：面對挑戰，預防為先

身為區塊鏈業者，您所處的產業充滿創新，但也伴隨高度的法律風險。台灣政府正逐步完善對虛擬資產的監管框架，未來可能會有更明確的法規出台。因此，主動了解並遵守現行法規，提升自身的風險意識，並實施有效的防範措施，是您在區塊鏈世界中穩健前行的不二法門。記住，預防勝於治療，唯有做好萬全準備，才能在數位資產的浪潮中，保護好自己。