虛擬貨幣交易涉洗錢？區塊鏈業者必讀的法律自保指南

虛擬貨幣交易涉洗錢？區塊鏈業者必讀的法律自保指南

在快速變動的區塊鏈世界中，虛擬貨幣的創新應用為產業帶來無限可能，但也伴隨著日益嚴峻的法律挑戰，特別是與「洗錢防制」相關的規範。如果您是區塊鏈業者，甚至不幸成為被告，面對陌生的法律條文和複雜的司法程序，想必感到茫然無助。別擔心，「律點通」將為您抽絲剝繭，用最白話的方式，解析台灣虛擬貨幣洗錢防制的核心法規與實務運作，助您釐清困境，找到應對之道。

虛擬通貨平台（VASP）與洗錢防制規範：您是受規範對象嗎？

首先，我們必須了解台灣法律如何定義和規範虛擬貨幣交易。根據《洗錢防制法》及其子法《虛擬通貨平台及交易業務事業防制洗錢及打擊資恐辦法》（簡稱《防制洗錢辦法》），行政院已明確指定「辦理虛擬通貨平台及交易業務事業」為應適用洗錢防制規範的對象。

那麼，什麼是「虛擬通貨平台及交易業務事業」（VASP）呢？

《虛擬通貨平台及交易業務事業防制洗錢及打擊資恐辦法》第2條第1項第1款：「本辦法所稱虛擬通貨平台及交易業務事業，指為他人從事下列活動為業者： 一、虛擬通貨與法幣間之交換。 二、虛擬通貨間之交換。 三、虛擬通貨之移轉。 四、保管、管理虛擬通貨或提供相關管理工具。 五、參與及提供虛擬通貨發行或銷售之相關金融服務。」

簡單來說，只要您的業務是「為他人」提供虛擬貨幣與法幣交換、虛擬貨幣間交換、移轉、保管或發行銷售等服務，且在國內設立登記，就屬於VASP，必須嚴格遵守《防制洗錢辦法》的各項規定，例如客戶身分確認（KYC）、交易監控、可疑交易申報等。這項辦法已於中華民國110年7月1日施行，代表法律對虛擬貨幣領域的監管已全面啟動。

洗錢行為的法律構成要件：法院如何認定您的「故意」？

當您被指控涉及洗錢時，最核心的問題就是法院如何判斷您是否有「洗錢的故意」。《洗錢防制法》第2條定義了洗錢行為，主要包括掩飾、隱匿特定犯罪所得的來源、性質、去向，或收受、持有、使用他人不法所得等。但重點在於，法院通常採「不確定故意」的認定標準。

什麼是「不確定故意」？這表示您不一定「明知」自己處理的是贓款，但若您「應可預見」其可能是不法所得，卻仍執意為之，就可能被認定有洗錢的故意。法院會從以下客觀情狀來推論您的主觀意圖：

• 交易顯不合常理：例如以顯著高於或低於市價的價格買賣虛擬貨幣。
• 未進行合理查證：對交易對象的身分、資金來源未進行基本查證（如KYC）。
• 金流異常：款項迅速轉入轉出，或資金流向與正常交易模式不符，有製造金流斷點的嫌疑。
• 交易頻繁且金額巨大：個人在短時間內進行高額且頻繁的虛擬貨幣場外交易。
• 與詐欺集團有高度關聯性：交易對象或資金流向與已知詐欺集團成員高度相關。

實務案例解析：從法院判決看「個人幣商」的風險與機會

在虛擬貨幣的場外交易（OTC）市場中，有許多自稱「個人幣商」的交易者。他們是否也受洗錢防制法規範？法院又是如何判斷他們的行為呢？我們來看兩個具代表性的案例：

案例一：警惕！異常交易模式恐陷囹圄（改編自臺灣高等法院臺中分院114年度金上訴字第42號刑事判決）

小邱（化名）自稱是「個人幣商」，經常在社群平台販售虛擬貨幣。某日，他收到一筆可疑款項，這筆錢是詐騙集團誘騙被害人匯入的贓款。小邱收到錢後，迅速將其轉入自己的幣託帳戶購買泰達幣，並立即轉移到詐欺集團指定的電子錢包。他辯稱這是正常的虛擬貨幣交易。

法院怎麼看？ 法院認為，虛擬貨幣交易本就具匿名性且風險高，而小邱在短時間內將大額款項快速轉入轉出，且他的帳戶在交易前已與詐欺集團成員設定了約定轉帳，這些異常行為顯然是為了製造金流斷點，掩飾不法所得。儘管小邱自稱是個人幣商，但其交易模式與常情不符，且未對資金來源進行查證，法院最終認定他具有洗錢的「不確定故意」，判決有罪。

指導意義： 這個案例提醒我們，無論您是否為正式VASP，只要您的交易模式出現「快速轉入轉出」、「預設約定轉帳」或「與詐騙集團有連結」等異常情況，法院會深入分析金流軌跡，並極可能認定您有洗錢的故意。

案例二：無罪！合理查證與正常交易模式是關鍵（改編自臺灣高等法院臺南分院112年度金上訴字第1830號刑事判決）

小王（化名）同樣自稱是「個人幣商」，透過C2C（個人對個人）平台進行虛擬貨幣買賣。他被控收取詐騙贓款並轉為泰達幣。檢察官主張「個人幣商」本身無存在必要性，且小王交易價格高於市價，應構成洗錢。

法院怎麼看？ 法院最終駁回檢察官上訴，維持無罪判決。法院認為，金管會發布的「管理虛擬資產平台及交易業務事業VASP指導原則」已涵蓋「個人幣商」，顯示其存在並非必然違法。小王透過平台進行交易，並能提出與其他個人幣商的交易紀錄，且除了本案外，其餘資金來源並無異狀。法院認為小王信賴平台已進行身分驗證，且交易價格高低受多種因素影響，不能直接否定「個人幣商」的合法性。因此，無法證明小王有洗錢的「不確定故意」。

指導意義： 這個案例提供了一個較為有利的判斷，說明「個人幣商」並非必然違法。關鍵在於您是否已盡力查證（例如透過平台KYC），以及交易是否具備其他合理性。法院在認定主觀故意時，會綜合考量所有客觀證據，而非僅憑單一異常點。

沒收規定：不法所得難逃法網

一旦被認定構成洗錢罪，除了刑責外，犯罪所得也會被沒收。根據《刑法》第38-1條及《洗錢防制法》第25條第1項，洗錢之財物或財產上利益，「不問屬於犯罪行為人與否，沒收之」。這顯示了法律對於阻斷犯罪金流的堅決態度。雖然《刑法》第38-2條第2項允許法院在特定情況下（如過苛、價值低微等）酌減或不宣告沒收，但這仍是嚴峻的法律後果。

結論：穩健經營，遠離風險

綜合上述，無論您是正式的虛擬通貨平台業者，還是進行個人虛擬貨幣交易，都應對洗錢防制規範保持高度警覺。法律對於虛擬貨幣領域的監管只會越來越嚴謹，透過異常交易模式推論主觀故意的趨勢也越來越明顯。建議您：

• 全面落實KYC：嚴格執行客戶身分驗證，並留存詳細紀錄。
• 建立交易監控機制：密切監控異常交易模式，並對可疑交易進行申報。
• 查證資金來源與交易目的：對於大額或頻繁交易，務必詢問並合理查證。
• 避免異常交易模式：避免高於或低於市價交易、快速轉入轉出、與不明人士大額交易等。
• 選擇合法監管平台：盡量透過已完成洗錢防制法令遵循聲明的平台進行交易。
• 保留完整交易紀錄：詳細記錄每一次交易的資訊，以備不時之需。

法律的紅線清晰可見，唯有理解並遵守，才能在區塊鏈的浪潮中穩健前行，避免無謂的法律糾紛，專注於您的創新與發展。