台灣區塊鏈業者必讀：VASP法遵與洗錢防制指南

區塊鏈業者，您是否正為法律問題所困？

身為區塊鏈業者，您是否曾因突如其來的法律問題而感到焦慮不安？在台灣，虛擬資產領域的法規正迅速發展，從洗錢防制到詐欺犯罪，業者面臨的合規挑戰日益嚴峻。一旦不慎捲入訴訟，不僅事業可能受損，甚至個人自由也可能受到限制。別擔心，律點通將為您深入剖析台灣虛擬資產服務商（VASP）的法遵義務，透過真實案例，讓您了解法院如何看待虛擬貨幣交易，並提供實用的應對策略，助您在法律迷霧中找到方向，降低風險。

台灣VASP的關鍵法遵義務

虛擬資產服務商（VASP）在台灣的法遵義務，主要圍繞洗錢防制、打擊資恐，並延伸至防制詐欺犯罪。以下是您必須掌握的核心法規要點：

1. 強制性洗錢防制登記：合法經營的第一步

所有在台灣提供虛擬資產服務的業者，都必須完成洗錢防制登記。這是合法經營的強制性前置程序，未完成登記者，不得提供服務。對於境外業者，更要求其先依《公司法》完成公司或分公司設立登記。

《洗錢防制法》第6條：「提供虛擬資產服務、第三方支付服務之事業或人員未向中央目的事業主管機關完成洗錢防制、服務能量登記或登錄者，不得提供虛擬資產服務、第三方支付服務。境外設立之提供虛擬資產服務、第三方支付服務之事業或人員非依公司法辦理公司或分公司設立登記，並完成洗錢防制、服務能量登記或登錄者，不得在我國境內提供虛擬資產服務、第三方支付服務。」

請務必注意，《提供虛擬資產服務之事業或人員洗錢防制登記辦法》第30條設有過渡期規定，若您在2025年3月31日前未向金管會辦理登記，或在2025年9月30日前未完成登記，將喪失繼續經營業務的資格。

2. 嚴格的交易持續監控與異常申報：防堵不法金流

日常營運中，VASP有義務對客戶交易進行持續監控。這要求您建立一套基於「風險基礎方法」（Risk-Based Approach, RBA）的交易監控政策與程序，並對疑似洗錢或資恐交易進行檢視、記錄，並在核定後兩個營業日內向法務部調查局申報。對於重大緊急案件，更要求立即申報。

《虛擬通貨平台及交易業務事業防制洗錢及打擊資恐辦法》第12條：「本事業對客戶交易之持續監控，應依下列規定辦理：一、應依據風險基礎方法，建立交易監控政策與程序，並得利用資訊系統輔助發現疑似洗錢或資恐交易。其交易監控政策與程序應定期檢討之。二、前款交易監控政策及程序，至少應包括完整之監控態樣、參數設定、金額門檻、預警案件與監控作業之執行程序與監控案件之檢視程序及申報標準，並將其書面化。三、執行交易監控之情形應予記錄，並依第 十條規定之期限進行保存。本事業對疑似洗錢或資恐交易之申報，應依下列規定辦理：一、對於符合依前項第二款規定所定之監控態樣或其他異常情形，應儘速完成是否為疑似洗錢或資恐交易之檢視，並留存紀錄。二、對於經檢視屬疑似洗錢或資恐交易者，不論交易金額多寡，均應依法務部調查局所定之申報格式簽報，並於專責人員核定後立即向法務部調查局申報，核定後之申報期限不得逾二個營業日。交易未完成者，亦同。三、對屬明顯重大緊急之疑似洗錢或資恐交易案件之申報，應立即以傳真或其他可行方式儘速向法務部調查局申報。四、向法務部調查局申報資料及相關紀錄憑證之保存，應依第 十條規定辦理。」

3. 防制詐欺犯罪：識別異常帳號

除了洗錢防制，VASP對防制詐欺犯罪也有明確義務。對於疑似涉及詐欺犯罪的異常虛擬資產帳號，您應加強確認客戶身分，並採取持續審查措施，例如取得高階管理人員同意、了解客戶財富及資金來源（實質來源）等。

4. 內部控制與資訊安全：穩固營運基礎

《提供虛擬資產服務之事業或人員洗錢防制登記辦法》第10條及第12條要求VASP建立健全的內部控制制度、營運持續性政策及適當的資訊安全管理制度，確保資訊系統穩定安全、資料正確性與隱密性，並配置充足資安人員。這些都是有效防範不法活動的基石。

實務案例分析：場外交易的陷阱與「不確定故意」

在台灣的司法實務中，我們曾見過這樣的案例：有虛擬貨幣業者為了賺取價差，在未對交易對象進行嚴格身分驗證（KYC）的情況下，頻繁進行大額的場外交易（OTC）。當這些資金被查出是詐騙集團的贓款時，即使業者聲稱對資金來源毫不知情，法院仍可能根據其「未採取任何防範風險措施」，或「未對買家身份進行驗證」等疏失，認定其具有洗錢的「不確定故意」。

這意味著，即使您不是主動參與詐騙，但只要未能盡到VASP應有的法遵義務，例如KYC、交易監控、紀錄保存等，就可能被視為洗錢共犯，面臨刑事責任，甚至相關資產也可能被依法沒收。這類判決一再提醒所有業者，合規絕非口號，而是實實在在的法律責任。

區塊鏈業者實務操作指引

為確保您的事業合法合規，並降低法律風險，請務必遵循以下指引：

• 強制性登記與期限遵守：
• 務必依規定向金管會完成洗錢防制登記，特別注意2025年3月31日及9月30日的期限，避免喪失經營資格。
• 境外業者欲在台灣提供服務，必須先依《公司法》辦理公司或分公司設立登記。
• 建立完善的客戶身分確認 (KYC) 機制：
• 在建立業務往來關係前，對客戶進行嚴格的身分驗證，包括個人或法人身分、實質受益人等。
• 對於高風險客戶或交易，應採取加強客戶審查措施，如取得高階管理人員同意、了解客戶財富及資金來源。
• 避免與無法進行身分驗證的對象進行交易，尤其應警惕場外交易的匿名性風險。
• 實施有效的交易監控與異常申報：
• 依據風險基礎方法，建立並定期檢討交易監控政策與程序，涵蓋完整的監控態樣、參數設定、金額門檻等。
• 利用資訊系統輔助發現疑似洗錢或資恐交易，並對異常情形迅速檢視並留存紀錄。
• 一旦確認為疑似洗錢或資恐交易，不論金額大小，應在核定後兩個營業日內向法務部調查局申報。重大緊急案件應立即申報。
• 健全內部控制與資訊安全管理：
• 建立符合法令、章程及同業公會自律規範的內部控制制度，確保所提供虛擬資產的適法性。
• 建立適當的資訊安全管理制度，確保資訊系統穩定、安全，並保障資料的可得性、正確性、隱密性及安全性。
• 風險提醒與預防措施：
• 避免成為洗錢工具：虛擬貨幣交易的匿名性使其易被不法分子利用。業者應時刻警惕，避免因疏忽或為賺取微薄利潤而淪為洗錢共犯。
• 保存完整交易紀錄：所有的客戶身分資料、交易明細、監控紀錄及申報文件均應妥善保存，以備查核。
• 持續法遵教育：定期對員工進行洗錢防制、詐欺防制及資訊安全相關的教育訓練，提升全體人員的法遵意識和風險識別能力。

結語

在台灣虛擬資產監管日益完善的趨勢下，區塊鏈業者面臨的法律挑戰與日俱增。然而，只要您能主動了解並嚴格遵守相關法規，建立完善的內部控制與風險管理機制，就能大幅降低法律風險，確保事業的永續發展。合規不僅是義務，更是保護您與公司資產的關鍵防線。