信貸業務防洗錢：帳戶風險與法律責任解析

信貸業務防洗錢：帳戶風險與法律責任解析

身為信貸員的你，是否曾因經手的案件，意外捲入洗錢防制的法律風暴？在金融業務日益複雜的今天，信貸員不僅要衝業績，更要時時警惕潛藏的法律風險。特別是近年來，政府對於洗錢防制的執法強度不斷提升，任何輕忽都可能讓您從業務前線，變成法庭上的被告。這篇文章將為您深入剖析台灣《洗錢防制法》的關鍵條文，以及金融機構應盡的義務，並透過真實案例，點出信貸員在日常業務中可能面臨的法律地雷，幫助您提升風險意識，保護自身權益。

洗錢防制，信貸業務的關鍵防線

金融機構在防制洗錢上肩負重責大任，而身處第一線的信貸員，更是這道防線的關鍵。台灣的洗錢防制規範，主要依據 《洗錢防制法》 及 《金融機構防制洗錢辦法》 。這些法規要求金融機構建立完善的內部控制與稽核制度（《洗錢防制法》第7條），從源頭阻斷不法金流。對信貸員而言，這意味著您在處理客戶申請時，必須嚴格遵守相關規定，因為您的每一個環節，都可能影響機構的合規性，甚至牽動您個人的法律責任。

認識你的客戶：CDD與持續審查

在信貸業務中，最核心的洗錢防制義務莫過於確認客戶身分（Customer Due Diligence, CDD）。根據《洗錢防制法》第8條及《金融機構防制洗錢辦法》第3條，您必須：

• 辨識並驗證客戶身分： 確保客戶不是匿名或使用假名，並留存可靠的身分證明文件。
• 辨識並驗證實質受益人： 找出最終擁有或控制客戶的自然人。
• 瞭解業務關係目的與性質： 掌握客戶為何要申請貸款，資金用途是否合理。

CDD並非一次性工作。根據《金融機構防制洗錢辦法》第5條，您需要對客戶身分資料進行持續審查，並監控其交易行為是否與其業務、風險相符。特別是對於高風險客戶，如政治性職務人士或來自高風險地區的客戶，依據《金融機構防制洗錢辦法》第6條的 「風險基礎方法」 ，您必須採取更嚴格的強化措施，例如取得高階主管同意、深入瞭解其資金來源等。若無法完成CDD程序，您應拒絕建立業務關係或交易，並考慮申報疑似洗錢交易。

交易紀錄與可疑申報：不容忽視的細節

除了客戶身分確認，交易紀錄保存與可疑交易申報也是信貸員必須熟知的義務。

• 交易紀錄保存： 《洗錢防制法》第10條及《金融機構防制洗錢辦法》第12條規定，所有國內外交易紀錄都必須至少保存五年，且這些紀錄必須詳細到足以重建個別交易，以備未來查證。
• 可疑交易申報（STR）： 這是防制洗錢的最後一道防線。《金融機構防制洗錢辦法》第15條要求，當您發現任何符合監控型態或其他異常的疑似洗錢或資恐交易時，不論金額多寡，都應立即檢視並向法務部調查局申報。申報期限非常短，核定後不得逾二個營業日。這需要您具備高度的警覺性與判斷力。

「提供帳戶罪」：信貸員更要警惕的個人風險

近年來，詐騙集團利用人頭帳戶進行洗錢的案件層出不窮。為此，我國《洗錢防制法》在112年增訂了第22條（原第15-2條），明確規範了 「提供帳戶罪」 ，這對信貸員個人來說，是極其重要的風險點：

《洗錢防制法》第22條：「任何人不得將自己或他人向金融機構申請開立之帳戶、向提供虛擬資產服務或第三方支付服務之事業或人員申請之帳號交付、提供予他人使用。但符合一般商業、金融交易習慣，或基於親友間信賴關係或其他正當理由者，不在此限。」

這條文的重點在於「無正當理由」。即使您沒有幫助詐欺或洗錢的故意，只要無正當理由將帳戶或帳號交付他人使用，就可能構成犯罪。最高法院在114年度台上字第1623號刑事判決中，更進一步闡明了「正當理由」的範圍。

案例故事：阿華的求職陷阱

小華（化名）是個剛畢業的年輕人，急著找工作。他在網路上看到一則高薪職缺，對方要求他提供銀行帳戶、提款卡及密碼，聲稱是為了「方便薪資轉帳」。小華不疑有他照做了，結果他的帳戶很快就被詐騙集團用來收取贓款。警方循線追查，小華因此被依《洗錢防制法》第22條起訴。

在法庭上，小華辯稱自己是被騙，不知道帳戶會被用來詐騙，更沒有洗錢的故意。然而，法院指出，即使是為了「求職」或「申辦貸款」而提供帳戶，若涉及交付提款卡、密碼等讓他人取得帳戶控制權的行為，這就不屬於《洗錢防制法》第22條所稱的「正當理由」 。法院強調，立法目的就是要堵住這種規避洗錢防制措施的漏洞。這個案例深刻提醒我們，即使是看似無害的理由，一旦涉及帳戶控制權的交付，都可能觸犯法律。

信貸員的實務操作建議

作為信貸員，面對這些潛在風險，您可以這樣做：

• 提高警覺，辨識異常： 對於客戶的資金來源、交易目的、還款能力等，務必保持高度敏感。若客戶聲稱是為「申辦貸款」或「求職」而要求提供帳戶，且涉及交付提款卡、密碼等，務必警惕，這極可能構成「提供帳戶罪」。
• 嚴格執行CDD與持續審查： 確實依照公司內部規範，完成客戶身分確認與實質受益人審查。對於高風險客戶，務必採取強化措施，並定期更新客戶資料。
• 詳細紀錄，不留死角： 確實保存所有與客戶往來及交易的紀錄憑證，確保資料的完整性與可追溯性。
• 內部通報機制： 若您發現任何疑似洗錢或資恐的跡象，應立即向上級主管或公司內部的洗錢防制專責人員報告，切勿自行判斷或延誤。這是保護您自己也保護公司的重要環節。
• 保護個人帳戶： 永遠不要將自己的銀行帳戶、電子支付帳號或虛擬資產帳號隨意交付或提供給他人使用，即使是親友之間，也應審慎評估其正當性與風險。

結論

洗錢防制是金融業的基石，也是信貸員不可迴避的責任。透過這篇文章，我們了解了《洗錢防制法》及相關辦法對金融機構與個人的嚴格要求，特別是「確認客戶身分」、「持續審查」、「交易紀錄保存」、「可疑交易申報」以及最新的「提供帳戶罪」。面對這些挑戰，信貸員應時刻保持警覺，熟悉法規，嚴格遵循內部規範，並保護好個人帳戶。只有這樣，才能在為客戶提供服務的同時，有效規避法律風險，確保自身的職業安全。