金融業防洗錢責任解析：從業人員的自保指南

當法律找上門：銀行從業人員的洗錢防制指南

身為銀行從業人員，您可能每天面對複雜的金融業務，但當洗錢防制（AML/CFT）的法律責任浮上檯面，甚至讓您成為被告時，那份焦慮與不安可想而知。我們理解您此刻的心情，本篇文章旨在為您釐清相關法律規範，提供實用的應對策略，幫助您理解自身在防制洗錢體系中的角色與責任。

核心法律義務：銀行從業人員的防洗錢基石

在台灣，金融機構及其從業人員在防制洗錢及打擊資恐方面，負有嚴格的法律責任。以下是與您息息相關的核心法條：

1. 《洗錢防制法》：建立與申報的雙重義務

• 內部控制與稽核制度： 《洗錢防制法》第7條明確規定了金融機構建立內部控制與稽核制度的義務。這不僅是銀行高層的責任，更是每個從業人員需共同遵循的作業準則。條文內容如下：

《洗錢防制法》第7條：「金融機構及指定之非金融事業或人員應依洗錢與資恐風險及業務規模，建立洗錢防制內部控制與稽核制度；其內容應包括下列事項：一、防制洗錢及打擊資恐之作業及控制程序。二、定期舉辦或參加防制洗錢之在職訓練。三、指派專責人員負責協調監督第一款事項之執行。四、備置並定期更新防制洗錢及打擊資恐風險評估報告。五、稽核程序。六、其他經中央目的事業主管機關指定之事項。…違反第一項規定未建立制度，或前項辦法中有關制度之實施內容、作業程序、執行措施之規定者，由中央目的事業主管機關限期令其改善，屆期未改善者，處金融機構新臺幣五十萬元以上一千萬元以下罰鍰…。」

白話解釋： 這條法律要求銀行必須建立一套完整的「防洗錢SOP」，包括怎麼做、怎麼訓練員工、誰來負責、怎麼評估風險，以及怎麼檢查這套SOP有沒有效。如果銀行沒有建立這套制度，或者制度形同虛設，主管機關可以要求改善，甚至處以高額罰鍰。

• 疑似洗錢或資恐交易之申報： 《洗錢防制法》第13條是從業人員最直接的義務之一，要求您對可疑交易進行申報。條文內容如下：

《洗錢防制法》第13條：「金融機構及指定之非金融事業或人員對疑似犯第 十九條、第 二十條之罪之交易，應向法務部調查局申報；其交易未完成者，亦同。…違反第一項規定或第三項所定辦法中有關申報之範圍、方式、程序之規定者，由中央目的事業主管機關處金融機構新臺幣五十萬元以上一千萬元以下罰鍰…。」

白話解釋： 當您在業務上發現任何「疑似」與洗錢或資恐犯罪相關的交易，無論這筆交易是否已經完成，都必須向法務部調查局申報。這是為了及早發現並阻斷不法金流。如果沒有申報或申報不確實，銀行將面臨罰款。

2. 《銀行業及其他經金融監督管理委員會指定之金融機構防制洗錢及打擊資恐內部控制與稽核制度實施辦法》：制度的細節與董（理）事會責任

• 內部控制制度內容與董（理）事會責任： 第6條規定了內部控制制度的具體內容，並強調董（理）事會對建立及維持有效內部控制負最終責任。這意味著高層對防洗錢的重視程度，會直接影響到制度的有效性。
• 專責人員與專責單位之設置： 第7條要求銀行應配置足夠的防洗錢專責人員，並指派高階主管擔任專責主管，賦予其充分職權，以確保防洗錢事務能有效推動。

3. 《金融機構防制洗錢辦法》：風險基礎方法與持續監控

• 風險基礎方法 (RBA)： 第2條明確定義了RBA，這是一種彈性的監管方法，要求銀行根據所面臨的洗錢風險程度，採取相應的防制措施。這意味著您的工作應更注重「風險」而非「一致性」。
• 帳戶或交易之持續監控： 第9條要求銀行建立持續監控機制，透過資訊系統輔助，並結合人員判斷，識別可疑交易。這強調了從業人員在日常業務中，應保持警惕並善用系統工具。

關鍵概念解析：從法條到實務

面對這些法條，理解其背後的概念至關重要：

• 洗錢防制內部控制與稽核制度： 這是一套完整的防護網，涵蓋了從日常作業程序、員工訓練、專責人員設置、風險評估到內部稽核的每一個環節。它要求銀行從上到下，所有人都要有防洗錢的意識與能力。

• 風險基礎方法 (RBA)： 簡單來說，就是「風險越高，管越嚴」。銀行需要主動辨識客戶、地域、產品等潛在的洗錢風險，並根據風險高低採取不同的防範措施。例如，對高風險客戶進行更嚴格的身分確認（KYC），對異常交易進行更頻繁的監控。

• 疑似洗錢或資恐交易申報： 「疑似」是判斷的關鍵。這不僅是系統發出的警示，更需要您結合自身專業知識和經驗進行判斷。一旦判斷為可疑，就必須向法務部調查局申報，這是法律賦予您的義務，也是保護您和銀行的重要一步。

情境模擬與警示：您可能面臨的狀況

由於目前尚無具體判決案例可供分析，律點通將透過情境模擬，提醒您在實務中可能遇到的狀況：

• 情境一：日常業務中的「輕忽」 某銀行櫃員小陳，在為客戶辦理大額匯款時，注意到客戶對資金來源解釋不清，且交易頻率與其職業背景不符。然而，小陳因急於完成業務，或認為「只是小事」，未向上級報告或進一步審核，也未將此交易標記為可疑。數月後，該客戶被查出涉嫌洗錢，銀行因此受到主管機關調查，小陳也可能因未盡審慎義務而面臨責任追究。

警示： 這類情境提醒我們，即使是看似微小的疏忽，也可能導致嚴重的法律後果。每位從業人員都是防洗錢的第一道防線，對可疑跡象保持警惕並依規處理至關重要。

• 情境二：內部制度的「漏洞」 某銀行雖有防洗錢內部控制制度，但其風險評估報告未定期更新，員工訓練流於形式，且專責單位人手不足，導致無法有效監控日益複雜的交易模式。當主管機關進行檢查時，發現銀行對高風險客戶的識別與監控不足，導致多筆疑似洗錢交易未被發現或申報。最終，銀行被處以巨額罰款，相關負責人也可能面臨行政處分。

警示： 這類情境說明，防洗錢制度不僅要「有」，更要「有效」。從業人員應積極參與內部訓練，並在發現制度執行上的不足時，適時向上級反映，共同完善防護網。

實務操作指引：如何強化您的防護網

面對潛在的法律風險，您可以從以下幾個方面強化自身的防護網：

• 深入理解內部控制與稽核制度： 務必熟悉您所在銀行建立的防洗錢內部控制與稽核制度，了解其作業程序、控制點及您的職責範圍。積極參與銀行舉辦的防洗錢在職訓練，確保自身知識與時俱進。

• 落實風險基礎方法 (RBA)： 在日常業務中，對客戶、業務類型、交易模式等進行風險判斷。對於高風險的客戶或交易，務必執行更嚴格的客戶身分確認（KYC）措施。銀行應定期檢討更新並製作風險評估報告，並確保其內容涵蓋客戶、地域、產品及服務、交易或支付管道等面向。

• 嚴格執行疑似交易申報義務： 建立對「疑似洗錢或資恐交易態樣」的敏感度。當發現任何異常或可疑跡象時，應立即依循銀行內部程序進行審查，並在確認符合申報標準後，毫不遲疑地向法務部調查局申報，即使交易尚未完成。

• 提升資訊系統運用能力： 善用銀行提供的資訊系統，輔助您識別可疑交易。了解系統的監控型態、參數設定，並在發現系統不足時，向相關部門提出改進建議。

• 關注國際與國內最新趨勢： 留意國際防制洗錢組織（如FATF）的最新指引、主管機關的公告及國內外洗錢態樣的變化，這有助於您更全面地理解風險並調整應對策略。

結論：面對挑戰，沉著應對

身為銀行從業人員，面對洗錢防制責任的挑戰，請務必保持沉著。理解法律規範，積極配合銀行內部制度的執行，並在日常工作中保持高度警惕與專業判斷，是您保護自身、履行職責的關鍵。透過不斷學習與實踐，您不僅能有效降低個人風險，更能為金融體系的健全運作貢獻一份力量。