理財專員必看：洗錢防制法規與實務風險指南

理財專員的法遵困境：洗錢防制法，您搞懂了嗎？

身為理財專員，您每天面對形形色色的客戶與複雜的金融交易。然而，在追求業績的同時，您是否曾擔心因不熟悉「洗錢防制法」而誤觸法網，甚至面臨被告的窘境？別擔心，律點通深知您的焦慮。這篇文章將以最白話的方式，帶您深入了解台灣洗錢防制的核心法規，剖析常見違規情境，並提供實用的自保之道，讓您在專業道路上走得更穩健。

釐清責任歸屬：哪些法規與我有關？

首先，我們要了解哪些法律條文直接規範著金融機構與從業人員的防制責任。這些規定主要來自《洗錢防制法》及其相關子法：

洗錢防制法第5條：我是金融機構或指定人員嗎？

這條規定界定了哪些實體或個人必須遵守《洗錢防制法》。除了傳統的銀行、證券、保險業外，近年來也擴及到虛擬資產服務、第三方支付等新興行業。

簡單來說，只要您身處的機構被認定為「金融機構」或「指定之非金融事業或人員」，那您和您的公司就必須肩負起法定的防制洗錢與打擊資恐責任。

洗錢防制法第7條：內部控制與稽核制度的重中之重

這條是金融機構防制責任的核心，也是主管機關查核的重點項目。它要求金融機構必須建立一套完整的內部控制與稽核制度，就像是公司內部的一套「防洗錢SOP」。

《洗錢防制法》第7條第1項：「金融機構及指定之非金融事業或人員應依洗錢與資恐風險及業務規模，建立洗錢防制內部控制與稽核制度；其內容應包括下列事項：一、防制洗錢及打擊資恐之作業及控制程序。二、定期舉辦或參加防制洗錢之在職訓練。三、指派專責人員負責協調監督第一款事項之執行。四、備置並定期更新防制洗錢及打擊資恐風險評估報告。五、稽核程序。六、其他經中央目的事業主管機關指定之事項。」

如果貴公司沒有建立這套制度，或者制度只是形式上存在而沒有確實執行，甚至規避主管機關的查核，都將面臨新臺幣五十萬元以上一千萬元以下的高額罰鍰，而且還可能按次處罰！這意味著，只要違規行為持續存在或被多次發現，罰款就會一再累積，影響甚鉅。

洗錢防制法第12條：大額通貨交易申報

當客戶進行達「一定金額」的現金收付或換鈔交易時，金融機構有義務向法務部調查局申報。目前，「一定金額」指的是新臺幣五十萬元（含等值外幣）。

這條規定旨在監控大筆現金流動，防止不法資金透過現金交易「洗白」。若未依規定申報，同樣會面臨罰鍰。

洗錢防制法第13條：疑似洗錢或資恐交易申報

這是最考驗理財專員「警覺性」的一條。不論金額大小，只要您在客戶交易中發現任何「疑似」洗錢或資恐的跡象，即使交易尚未完成，也必須向法務部調查局申報。

這要求金融機構必須具備識別異常交易的能力，並建立一套快速反應的申報機制。若未能及時或正確申報，也將受罰。

資恐防制法第12條：資恐防制的相關罰則

《資恐防制法》是《洗錢防制法》的延伸，特別針對資助恐怖主義的行為。其中第12條引用了《洗錢防制法》第7條的規定，針對違反內部控制制度的行為，也有相應的罰則，金額為新臺幣二十萬元以上一百萬元以下，與《洗錢防制法》的罰則略有不同，需視具體違規情節判斷適用。

這些法律名詞，到底是什麼意思？

了解法條後，我們來解析幾個關鍵概念，讓您更清楚這些規定在實務上如何運作：

• 洗錢防制內部控制與稽核制度：這是一套系統性的管理機制，核心是「風險基礎方法」。意思是貴公司要根據自身面臨的洗錢與資恐風險高低，採取相對應的防制措施。風險越高，措施越嚴謹；風險較低，則可簡化。這套制度應包含：

• 明確的風險評估報告與政策。

• 指派高階主管擔任專責主管，並設置專責單位。

• 持續性的員工訓練，確保每個人都懂法規、會操作。

• 獨立的稽核功能，定期檢視制度是否有效。

• 董（理）事會負最終責任：這點很重要！即使是基層員工的疏失，董（理）事會也可能因未善盡監督職責而受牽連。

• 一定金額以上通貨交易申報：就是指單筆現金收付或換鈔交易達到新臺幣五十萬元（含等值外幣）時，必須向法務部調查局申報。這需要公司系統的自動化識別與精確申報。

• 疑似洗錢或資恐交易申報：當客戶的帳戶或交易行為出現異常，符合公司內部監控型態或其他可疑跡象時，無論金額大小，都應立即檢視、判斷並申報。實務上，經核定為疑似交易後，應在兩個營業日內向調查局申報。若屬明顯重大緊急案件，更應立即以傳真等方式先行申報。

• 按次處罰：這是一個嚴厲的警示。當主管機關發現違規行為後，會限期改善。如果貴公司屆期未改善，或者持續規避、拒絕查核，主管機關可以不只罰一次，而是針對每次違規行為或每次查核發現，都再次處罰，直到完全改善為止。這旨在強化法規遵循的強制力。

理專被告的常見情境與教訓

雖然我們無法提供真實判決案例，但透過以下模擬情境，您可以更清楚違規的可能樣貌：

情境一：制度形同虛設，罰單接踵而來

某家小型資產管理公司，為了節省成本，雖然名義上設有洗錢防制部門，但並未指派具備專業知識的專責主管，也未定期更新風險評估報告，員工訓練更是敷衍了事。主管機關進行實地查核時，發現該公司內部控制制度漏洞百出，根本無法有效識別與防堵洗錢風險。最終，公司被處以高額罰鍰，並被要求限期大幅改善，期間甚至可能面臨業務限制，對公司營運造成嚴重衝擊。

教訓： 制度的建立絕非紙上談兵，更要落實執行。身為理財專員，即使您只是制度中的一環，也應確保自己所屬的單位確實遵守公司政策，並積極參與相關訓練。

情境二：眼見異常卻未申報，錯失防堵時機

理財專員小陳服務一位客戶，該客戶過去交易紀錄單純，卻突然要求將一筆大額資金分散轉入多個陌生帳戶，且說詞反覆、無法合理解釋資金來源。小陳雖然心生疑慮，但考量到客戶是VIP，且擔心影響關係，便未將此交易提報為「疑似洗錢交易」。幾個月後，調查局追查到這筆資金涉及詐騙案，小陳所屬的金融機構因未及時申報疑似交易，遭到主管機關重罰，小陳個人也面臨公司內部懲處與可能的法律責任。

教訓： 識別與申報疑似交易是理財專員最重要的防線之一。當您發現異常時，務必依循公司程序向上呈報，切勿因個人判斷或人情壓力而延誤或隱匿。寧可誤報，不可漏報！

自保之道：理專的實務操作指引

面對日益嚴峻的法規要求，理財專員應如何自保，避免捲入不必要的法律糾紛？以下是幾個實務建議：

• 熟悉公司內部規範與流程：了解貴公司洗錢防制內部控制與稽核制度的具體內容，包括客戶身分確認（KYC）、交易監控、紀錄保存及申報流程等。這將是您日常作業的依循準則。

• 提升風險識別能力：積極參與公司舉辦的洗錢防制訓練，學習最新的洗錢態樣與監控指標。對於客戶的異常行為或資金流向，保持高度警覺，並勇於提出疑問。

• 嚴格執行申報義務：對於達到「一定金額」的通貨交易，務必確保系統正確識別並及時申報。對於「疑似」洗錢或資恐的交易，即使金額不大，也要依循公司程序，迅速檢視、判斷並呈報主管，確保在規定時限內完成申報。

• 配合主管機關查核：當主管機關進行查核時，應積極配合，提供真實、完整的資料。切勿規避、拒絕或妨礙查核，這只會讓情況變得更糟。

• 建立良好的工作紀錄：對於重要的客戶溝通、交易審核過程、異常狀況呈報等，都應留下清晰的書面或電子紀錄，以備不時之需。這些紀錄在未來可能成為您自證清白的關鍵證據。

結論：主動防範，保障職涯

洗錢防制與打擊資恐已是全球趨勢，台灣的法規也持續與國際接軌。作為理財專員，您是金融機構防堵不法資金的第一線，您的專業判斷與法遵意識至關重要。請務必將洗錢防制視為日常業務的一部分，而非額外負擔。透過不斷學習、嚴謹操作，並勇於向上呈報異常，您不僅能保護自己免於法律風險，更能為金融體系的健全貢獻一份心力，確保您的職涯道路長遠而穩固。