銀行從業人員必讀：洗錢防制內控失靈的法律自保術

洗錢防制內控失靈？銀行從業人員的法律自保術

身為銀行從業人員，當您不幸捲入法律訴訟，尤其涉及洗錢防制議題時，內心的焦慮與不安可想而知。面對複雜的法律條文，您或許會感到迷茫，不知道該如何保護自己。別擔心，律點通將透過這篇文章，為您深入淺出地解析洗錢防制內控制度，讓您了解相關法規、責任歸屬，並提供實務上的應對之道，幫助您釐清現況，掌握自保的關鍵。

洗錢防制內控，究竟是什麼？

洗錢防制內部控制與稽核制度（AML Internal Control and Audit System），簡而言之，就是金融機構為有效防範洗錢及資恐活動，依據其業務特性、規模及所面臨的風險，所建立的一套系統性管理機制。這套制度的核心目的，是確保銀行能有效識別、評估、監控並降低洗錢風險，避免不法資金透過金融體系流動。

這一切的法律根基，來自於 《洗錢防制法》 。

《洗錢防制法》第7條：「金融機構及指定之非金融事業或人員應依洗錢與資恐風險及業務規模，建立洗錢防制內部控制與稽核制度；其內容應包括下列事項：一、防制洗錢及打擊資恐之作業及控制程序。二、定期舉辦或參加防制洗錢之在職訓練。三、指派專責人員負責協調監督第一款事項之執行。四、備置並定期更新防制洗錢及打擊資恐風險評估報告。五、稽核程序。六、其他經中央目的事業主管機關指定之事項。……違反第一項規定未建立制度，或前項辦法中有關制度之實施內容、作業程序、執行措施之規定者，由中央目的事業主管機關限期令其改善，屆期未改善者，處金融機構新臺幣五十萬元以上一千萬元以下罰鍰……。」

這條法規明確指出，所有金融機構（當然包含銀行）都必須建立一套完整的洗錢防制內控制度。制度內容涵蓋了作業流程、員工訓練、專責人員指派、風險評估與稽核程序等關鍵要素。如果沒有建立或實施不符規定，銀行將面臨至少新臺幣五十萬元起跳的高額罰鍰，甚至可能按次處罰，這也間接影響到每一位從業人員。

針對銀行業，金管會更進一步訂定了 《銀行業及其他經金融監督管理委員會指定之金融機構防制洗錢及打擊資恐內部控制與稽核制度實施辦法》 ，詳細規範了銀行應如何落實這些要求，例如客戶身分確認（CDD）、持續監控、一定金額以上通貨交易申報及疑似洗錢交易申報等具體計畫內容。

你必須知道的核心概念

了解法條後，我們來解析幾個您在工作中會經常接觸到的重要法律概念：

1. 洗錢防制內部控制與稽核制度 (AML Internal Control and Audit System)

這不僅是一份文件，更是一套實際運作的系統。它要求銀行從業人員必須：

• 確實執行客戶身分確認 (CDD)：了解客戶、實質受益人、交易目的與性質，特別是對高風險客戶，要採取更嚴格的審查。
• 持續監控交易：留意客戶帳戶的異常變動或可疑交易模式。
• 申報義務：對於達到一定金額（如新臺幣50萬元）以上的通貨交易，以及經判斷為疑似洗錢或資恐的交易，必須依規定時限及程序向法務部調查局申報。
• 妥善保存紀錄：所有與客戶身分確認、交易監控、風險評估及申報相關的紀錄，都必須完整保存，以備查核。

2. 風險基礎方法 (Risk-Based Approach)

這是一個核心原則。它要求銀行根據自身業務所面臨的洗錢與資恐風險程度，來決定防制措施的強度和範圍。簡單來說，就是「風險越高，控管越嚴」。銀行會定期進行「洗錢及資恐風險評估報告」，評估客戶、地域、產品、交易管道等風險因素，並據此調整您的作業流程和監控措施。這表示您在面對不同客戶或交易時，需要有不同的警覺程度。

3. 專責人員 (Dedicated Personnel)

銀行會指派具備專業知識的專責人員，負責協調監督洗錢防制相關事宜。他們是推動制度落實的關鍵角色，同時也負責確保員工的持續訓練。身為一般從業人員，您應積極配合專責人員的指示，並參與相關訓練，提升自身的洗錢防制意識與專業知識。

銀行從業人員的實務應對指南

雖然沒有具體判決案例可供分析，但從法規精神與實務運作來看，以下是您可以採取的實務應對策略與注意事項：

1. 建立與執行階段：務必「照章行事」

• 熟悉內部規範：仔細閱讀並理解銀行內部訂定的洗錢防制政策、作業程序與控制措施。這是您日常操作的依據。
• 落實客戶身分確認 (CDD)：務必嚴格執行。當客戶資料有疑慮、交易目的不明時，應主動詢問並留存紀錄。對於高風險客戶，更要加強審查。
• 警惕異常交易：學習識別常見的洗錢態樣。若發現任何異常或可疑的交易模式，應立即依循內部程序向上呈報。
• 參與在職訓練：積極參與銀行舉辦的洗錢防制訓練，了解最新法規、洗錢態樣與實務操作技巧。這是提升自我保護力的重要途徑。

2. 監控與改善階段：不只做，還要「做好」

• 持續監控與評估：即使客戶已完成身分確認，對於其後續交易仍應保持警覺，定期檢視其交易行為是否符合其身分與業務性質。
• 保持溝通管道暢通：若對某筆交易或客戶有疑慮，應及時向您的主管或洗錢防制專責人員反應，尋求專業判斷與協助。
• 妥善留存紀錄：所有與客戶互動、交易處理、風險判斷及內部呈報的紀錄，都應完整、清晰地留存，這將是您在面對質疑時的重要佐證。

3. 常見風險與提醒：別讓自己成為破口

• 風險評估流於形式：如果銀行內部的風險評估報告未能真實反映業務風險，或您在執行時未能依據風險等級調整應對措施，都可能成為合規漏洞。
• 專責人員權責不清：若專責人員缺乏足夠的獨立性或資源，將難以有效協調監督，此時您更應主動遵循既有流程，並在必要時向上反映。
• 員工訓練不足：若您感覺訓練不足以應付實務，應主動向銀行建議或尋求額外學習資源。
• 罰則風險：請記住，《洗錢防制法》第7條明確規定了未建立或未落實制度的罰則。這不僅是機構的責任，身為執行者，您的行為也直接影響合規性。

結論

洗錢防制內控制度不僅是銀行的合規義務，更是每一位從業人員的日常職責。理解並落實這些規範，不僅能保護您的銀行免於高額罰鍰，更能有效保護您個人免於不必要的法律風險與訴訟困擾。請務必將洗錢防制意識融入您的日常工作中，成為您專業操守的一部分。記住，多一分警覺，就多一分保障！